5.1. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия ежедневно производит записи в лицевых счетах на основании выписок о движении средств на текущих счетах по исполнению бюджета Санкт-Петербурга и проведенных банком платежных документов.
5.2. Операции, отраженные на лицевых счетах, ведутся в валюте Российской Федерации.
5.3. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия формирует выписки по лицевым счетам (приложение N 9 к Инструкции N 45-р) в разрезе каждого главного распорядителя бюджетных средств и заказчика, а также реестры проведенных банком платежных поручений (приложение N 8 к Инструкции N 45-р) в разрезе главных распорядителей бюджетных средств. Выписки по лицевым счетам заказчиков передаются управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией главному распорядителю бюджетных средств.
По окончании месяца управление учета и отчетности - главная бухгалтерия формирует сводный реестр проведенных банком платежных поручений и передает его главному распорядителю бюджетных средств.
5.4. Заказчики на основании выписок по лицевым счетам отражают операции в бухгалтерском учете.
5.5. Справки по операциям и лицевым счетам главных распорядителей бюджетных средств и заказчиков выдаются на основании письменных запросов главным распорядителям бюджетных средств, заказчикам, а также органам государственной власти в порядке и на условиях, установленных федеральными законами.
5.6. Заказчик в течение пяти дней после получения выписки по лицевому счету обязан письменно сообщить в управление учета и отчетности - главную бухгалтерию о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При отсутствии сообщений об ошибках в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.
5.7. В случае утери главным распорядителем бюджетных средств или заказчиком выписки по лицевому счету ее дубликат может быть выдан по письменному заявлению руководителя главного распорядителя бюджетных средств или руководителя заказчика на имя заместителя председателя Комитета финансов.
5.8. Закрытие лицевого счета производится:
- по заявлению заказчика в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, ликвидацией в установленном порядке;
- в случае если организации Законом Санкт-Петербурга о бюджете на новый финансовый год или иными нормативными актами Администрации Санкт-Петербурга не определена функция заказчика.