1. По составу и структуре информации план (прогноз) движения денежных средств государственного унитарного предприятия Санкт-Петербурга (далее - план ДДС) должен содержать следующие основные разделы:
1.1. Реализация товаров (работ, услуг) в натуральных показателях.
1.2. Денежные потоки от основной деятельности (поступления, платежи, сальдо).
1.3. Денежные потоки от инвестиционной деятельности (поступления, платежи, сальдо).
1.4. Денежные потоки от финансовой деятельности (поступления, платежи, сальдо).
1.5. Остаток денежных средств и их эквивалентов.
2. Объем реализации товаров (работ, услуг) государственного унитарного предприятия (далее - унитарное предприятие) в натуральных показателях указывается с расшифровкой по основным реализуемым товарам, выполняемым работам и оказываемым услугам.
3. Поступления и платежи каждого раздела плана ДДС, а также остатки денежных средств и их эквивалентов группируются на собственные и целевые. Под целевыми подразумеваются денежные средства, которые имеют обозначенные цели их формирования или использования и не могут быть направлены на иные нужды (целевые средства на финансирование определенных расходов, целевые кредиты и т.п.).
4. Поступления (платежи) каждого раздела плана ДДС расшифровываются по основным статьям, каждая из которых составляет не менее пяти процентов поступлений (выбытий) соответствующего раздела за рассматриваемый год.
5. Независимо от суммы расшифровываются поступления из бюджета Санкт-Петербурга (бюджетов других уровней) и выбытия в бюджет Санкт-Петербурга (бюджеты других уровней), не являющиеся налоговыми и иными обязательными платежами, в том числе перечисление части прибыли.
6. Дополнительно (справочно) в плане ДДС отражаются:
6.1. Объем дебиторской задолженности унитарного предприятия.
6.2. Объем кредиторской задолженности унитарного предприятия.
6.3. Объем задолженности унитарного предприятия по заимствованиям на начало и конец соответствующего периода с расшифровкой на обязательства в национальной и иностранной валюте, в том числе обязательства, составляющие в структуре долга унитарного предприятия не менее пяти процентов.