Прогнозный расчет эффективности использования средств областного бюджета для финансирования Программы
N | Наименование показателей | 1 этап | 2 этап | 3 этап | |||||
Годы реализации | |||||||||
2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Прирост прямых налоговых доходов областного бюджета от производства | |||||||||
Прирост поступлений ЕСХН | |||||||||
1. | Наличие комплектов оборудования (N б), штук | 1 | 3 | 10 | 45 | 70 | 100 | 130 | 160 |
Годовая выработка и потребление биотоплива | |||||||||
2. | 1 комплект ( qб), т | 200 | 200 | 375 | 375 | 375 | 375 | 375 | 375 |
3. | Всего (Wб), (п.1*п.2),т | 200 | 600 | 3750 | 16875 | 26250 | 37500 | 48750 | 60000 |
4. | Удельный прирост прибыли (p` ),тыс.руб./т | 6,01 | 6,37 | 6,72 | 7,09 | 7,48 | 7,89 | 8,33 | 8,78 |
5. | Ставка ЕСХН (Tax),% | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 |
6. | Доля областного бюджета (bобл), % | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 |
7. | Доход областного бюджета (TCF1tdirectЕСХН) (п.3*п.4*п.5*п.6/ | 22 | 69 | 454 | 2154 | 3534 | 5326 | 7310 | 9482 |
Прирост поступлений налога на прибыль от сельхозпредприятий, | |||||||||
8. | Наличие комплектов оборудования (N б), штук | 0 | 1 | 5 | 15 | 35 | 50 | 65 | 80 |
Годовая выработка и потребление биотоплива | |||||||||
9. | 1 комплект (qб), т | 200 | 200 | 375 | 375 | 375 | 375 | 375 | 375 |
10. | Всего (Wб), (п.8*п.9), т | 0 | 200 | 1875 | 5625 | 13125 | 18750 | 24375 | 30000 |
11. | Удельный прирост прибыли (p ` ),тыс.руб./т | 5,09 | 5,40 | 5,70 | 6,01 | 6,34 | 6,69 | 7,06 | 7,44 |
12. | Ставка налога на прибыль (Tax),% | 0 | 6 | 6 | 12 | 12 | 18 | 18 | 18 |
13. | В т.ч. ставка налога на прибыль, зачисляемого в областной бюджет (Tax *bобл), % | 0 | 5 | 5 | 10 | 10 | 15 | 15 | 15 |
14. | Доход областного бюджета (TCF1tdirectприбыль), | 0 | 54 | 534 | 3381 | 8321 | 18816 | 25813 | 33480 |
Прирост поступлений налога на имущество сельхозпредприятий, | |||||||||
15. | Стоимость основных средств, тыс.руб. | 0 | 3700 | 19800 | 63100 | 156100 | 236300 | 325700 | 424900 |
16. | Норма амортизации, % | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 |
17. | Начислено амортизации (п.15*п.16/100), тыс.руб. | 0 | 555 | 2970 | 9465 | 23415 | 35445 | 48855 | 63735 |
18. | То же нарастающим итогом, тыс. руб. | 0 | 555 | 3525 | 12990 | 36405 | 71850 | 120705 | 184440 |
19. | Налоговая база | 0 | 3145 | 16275 | 50110 | 119695 | 164450 | 204995 | 240460 |
20. | Ставка налога (Tax),% | 2,2 | 2,2 | 2,2 | 2,2 | 2,2 | 2,2 | 2,2 | 2,2 |
21. | Доля областного бюджета (bобл), % | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
22. | Доход бюджета (TCF1tdirect им.), (п.19*п.20*п.21/ | 0 | 69 | 358 | 1102 | 2633 | 3618 | 4510 | 5290 |
Прирост поступлений налога на доходы физических лиц (НДФЛ) | |||||||||
23. | Создано и сохранено рабочих мест, чел./мест | 4 | 16 | 75 | 300 | 525 | 750 | 975 | 1200 |
24. | Годовой фонд заработной платы, (п.19*п.20/1000), тыс. руб. | 500 | 2100 | 10300 | 43500 | 80300 | 121000 | 165900 | 215500 |
25. | Ставка налога (Tax),% | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 |
26. | Доля областного бюджета (bобл), % | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 |
27. | Доход областного бюджета (TCF1tdirect НДФЛ) (п.24*п.25*п.26/ | 46 | 191 | 937 | 3959 | 7307 | 11011 | 15097 | 19611 |
28. | Прямые налоговые доходы областного бюджета (TCF1tdirect) (п.7+п.14+п.22+п.27), тыс. руб. | 68 | 383 | 2283 | 10596 | 21795 | 38771 | 52730 | 67863 |
Расчет прироста от реализации Программы косвенных налоговых доходов (TCF2tindirect) | |||||||||
Прирост поступлений налога на прибыль | |||||||||
29. | Годовой объем поставок комплектов ( D N п), штук | 1 | 3 | 11 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 |
30. | Средняя цена продажи 1 комплекта оборудования (без НДС, Cп), тыс. руб. | 3500 | 3700 | 4000 | 4200 | 4500 | 4700 | 5000 | 5300 |
31. | Выручка от продаж оборудования (п.29*п.30), тыс.руб. | 3500 | 11100 | 44000 | 189000 | 202500 | 211500 | 225000 | 238500 |
32. | Количество комплектов, обслуживаемых организациями агротехсервиса (N с), штук | 1 | 4 | 15 | 60 | 105 | 150 | 195 | 240 |
33. | Годовая стоимость обслуживания 1 комплекта (без НДС, Cс), тыс. руб. | 430 | 470 | 500 | 530 | 560 | 590 | 630 | 660 |
34. | Выручка от услуг (п.32*п.33), тыс. руб. | 430 | 1880 | 7500 | 31800 | 58800 | 88500 | 122850 | 158400 |
35. | Всего прирост выручки (п.31+п.34), тыс. руб. | 3930 | 12980 | 51500 | 220800 | 261300 | 300000 | 347850 | 396900 |
36. | Нормативная рентабельность (nr `), % | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 |
37. | Прирост прибыли | 590 | 1947 | 7725 | 33120 | 39195 | 45000 | 52178 | 59535 |
38. | Ставка налога на прибыль, зачисляемого в областной бюджет (Tax bобл), % | 17,5 | 17,5 | 17,5 | 17,5 | 17,5 | 17,5 | 17,5 | 17,5 |
39. | Доход областного бюджета (TCF2tindirect приб..) (п.37*п.38/10000), тыс. руб. | 103 | 341 | 1352 | 5796 | 6859 | 7875 | 9131 | 10419 |
Прирост поступлений налога на доходы физи ческих лиц (НДФЛ) от персонала предприятий | |||||||||
40. | Создано и сохранено рабочих мест, чел./мест | 5 | 8 | 15 | 65 | 76 | 88 | 102 | 117 |
41. | Годовой фонд заработной платы, | 900 | 1400 | 2700 | 11700 | 13700 | 15900 | 18400 | 21000 |
42. | Ставка налога | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 |
43. | Доля областного бюджета (bобл), % | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 |
44. | Доход областного бюджета (TCF2tindirect НДФЛ) (п.41*п.42*п.43/ | 82 | 127 | 246 | 1065 | 1247 | 1447 | 1674 | 1911 |
45. | Косвенные налоговые доходы областного бюджета (TCF2tindirect) (п.39+п.44), тыс. руб. | 185 | 468 | 1598 | 6861 | 8106 | 9322 | 10805 | 12330 |
Расчет дисконтированного бюджетного денежного потока (BCFt) | |||||||||
46. | Годовой прирост доходов областного бюджета (п.28+п.45), тыс. руб. | 253 | 851 | 3881 | 17457 | 29901 | 48093 | 63535 | 80193 |
47. | Доходы бюджета нарастающим итогом, тыс. руб. | 253 | 1104 | 4985 | 22442 | 52343 | 100436 | 163971 | 244164 |
48. | Требуемая норма доходности (r), % | 10,75 | 10,75 | 10,75 | 10,75 | 10,75 | 10,75 | 10,75 | 10,75 |
49. | Коэффициент дисконтирования(dt),[1+(п.48/100) N года] | 1,1075 | 1,2238 | 1,3523 | 1,4943 | 1,6512 | 1,8245 | 2,0161 | 2,2278 |
50. | Годовой дисконтиро-ванный бюджетный денежный поток (п.46/п.49), тыс. руб. | 228 | 695 | 2870 | 11683 | 18109 | 26359 | 31513 | 35996 |
51. | Дисконтированный бюджетный денежный поток нараста-ющим итогом, | 228 | 923 | 3793 | 15476 | 33585 | 59944 | 91457 | 127453 |
Сумма государственной поддержки за счет расходов областного бюджета | |||||||||
52. | Годовая сумма расходов (Invоb), | 6900 | 6700 | 6900 | 6000 | 6000 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
53. | Сумма расходов областного бюджета (Invоb) нарастающим итогом, тыс. руб. | 6900 | 13600 | 20500 | 26500 | 32500 | 32500 | 32500 | 32500 |
Показатели бюджетной эффективности | |||||||||
54. | Индекс бюджетной эффективности (PIв) (п.51/п.53) | 0,033 | 0,07 | 0,19 | 0,58 | 1,03 | 1,84 | 2,81 | 3,92 |
55. | Чистый дисконтированный бюджетный денежный поток (N BCFt) (п.51-п.53), тыс. руб. | -6672 | -12677 | -16707 | -11024 | 1085 | 27444 | 58957 | 94953 |
56. | Расчетная норма доходности (rрасч. ), % | х | х | х | х | х | х | х | 14,34 |
Как свидетельствуют данные таблицы, индекс бюджетной эффективности (PIв) составит 3,92 (больше 1); чистый дисконтированный бюджетный денежный поток (N BCFt) составит 94953 тыс. рублей (больше 0), расчетная норма доходности (r(расч.) составит 14,34 процента, что больше требуемой нормы доходности (10,75 процента). Так как эти показатели превышают минимально допустимый уровень, это свидетельствует о приемлемом уровне бюджетной эффективности Программы.