Для осуществления предварительного и текущего контроля получатели средств республиканского бюджета представляют в Казначейский департамент МФ РК платежные поручения в четырех экземплярах и документы, обосновывающие платеж. Первый экземпляр оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати получателя средств.
Ответственный работник казначейского департамента принимает платежные документы и проверяет по ним:
- правильность указанных в платежных документах реквизитов;
- соответствие подписей и оттисков печати образцам, находящимся на карточке образцов и оттиска печати владельца лицевого счета;
- наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований;
- наличие достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств;
- целевое использование бюджетных средств, в соответствии со статьями бюджетной классификации смет доходов и расходов;
- наличие и соответствие документов, служащих основанием платежа (договор, счет-фактура, акт выполненных работ и т.д.);
- отражение в платежных поручениях налога на добавленную стоимость;
- регистрацию и санкционирование договоров на поставку товаров, работ и услуг, указанных в назначении платежа, за исключением платежных документов на оплату расходов, контроль договоров по которым не ведется (на выплату заработной платы и наличных средств на хозяйственные и командировочные расходы).
После завершения проверки поступивших платежных поручений, на лицевой стороне первого экземпляра уполномоченный работник Казначейского департамента МФ РК, проводивший проверку, проставляет штамп "проверено", дату приемки платежного поручения, свою подпись и возвращает получателю для передачи в УФК МФ РФ по РК.
Не принятые к оплате расчетно-платежные документы регистрируются в Казначейском департаменте МФ РК и возвращаются получателям средств республиканского бюджета с указанием причины возврата.
Управление федерального казначейства МФ РФ по РК в соответствии с Соглашением между Правительством Республики Калмыкия и Управлением федерального казначейства МФ РФ по РК о кассовом обслуживании исполнения республиканского бюджета от 5 декабря 2003 года ежедневно формирует и представляет Министерству финансов РК на бумажных носителях и в электронном виде следующие документы: (в редакции Постановления Правительства Республики Калмыкия от 28.07.2004 г. N 235)
- выписку по счету 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации";
- оборотную ведомость по лицевым счетам получателей средств республиканского бюджета;
- выписки по всем лицевым счетам получателей средств республиканского бюджета;
- сводную ведомость по кассовым расходам организаций республиканского бюджета за прошедший операционный день.
Ежемесячно УФК МФ РФ по РК формирует и представляет в Министерство финансов РК в электроном виде и на бумажных носителях:
- оборотную ведомость по лицевым счетам за месяц;
- сводную ведомость по кассовым расходам республиканского бюджета.
Владельцы лицевых счетов, в течение трех дней после получения выписки, обязаны письменно сообщить о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету, в Казначейский департамент МФ РК, Управление федерального казначейства МФ РФ по РК, или отделения федерального казначейства по месту своего нахождения.
При отсутствии возражений в указанные сроки операции, совершенные по лицевому счету, и остаток средств на лицевом счете считаются подтвержденными.