ПОЛОЖЕНИЕ
о докладах о результатах и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования, участвующих в эксперименте
по переходу на программно-целевое бюджетное планирование,
ориентированное на результат
Настоящее Положение разработано в соответствии с Положением о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 года N 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов" (далее - Положение) в целях методического обеспечения подготовки докладов субъектов бюджетного планирования, участвующих в проведении эксперимента по внедрению методов программно-целевого планирования, ориентированного на результат при формировании проекта окружного бюджета на 2006 год.
1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, участвующих в эксперименте (далее - доклады).
2. Подготовка докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного планирования, ориентированного на результаты с использованием методов программно-целевого бюджетного планирования.
3. Доклады формируются субъектами бюджетного планирования в порядке, устанавливаемом соответствующими субъектами бюджетного планирования, с участием подведомственных им получателей средств окружного бюджета, по которым субъект бюджетного планирования формирует бюджетные проектировки в соответствии с порядком разработки проектов перспективного финансового плана и окружного бюджета на очередной финансовый год.
4. Подготовка докладов осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями, разрабатываемыми департаментом экономики Ямало-Ненецкого автономного округа совместно с департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа.
Координацию работы по подготовке докладов осуществляет окружная комиссия по повышению результативности бюджетных расходов и по внедрению системы индикативного управления (далее - Комиссия).
5. Понятия, используемые в настоящем Положении и применяемые при формировании докладов:
- субъекты бюджетного планирования - главные распорядители средств окружного бюджета, администраторы неналоговых доходов окружного бюджета;
- бюджет субъекта бюджетного планирования - используемый для целей бюджетного планирования общий объем расходов субъекта бюджетного планирования (включая оценки расходов, финансируемых за счет поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности), включая расходы подведомственных ему получателей средств окружного бюджета;
- отчетный период - отчетный год, текущий год и год, предшествующий отчетному году;
- плановый период - очередной год и последующие 2 года, а также 2000 и 2001 годы;
- стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций Администрации автономного округа в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;
- внешние потребители услуг для целей составления доклада - понимаются физические и юридические лица, их группы, а также органы государственной власти (местного самоуправления), за исключением субъекта бюджетного планирования и подведомственных ему органов и учреждений;
- тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных, количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;
- исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение федеральных законов, законов и нормативных правовых актов Ямало-Ненецкого автономного округа, договоров и соглашений Администрации автономного округа, предусматривающих предоставление средств окружного бюджета юридическим и физическим лицам (включая государственных гражданских служащих и работников окружных государственных учреждений), органам местного самоуправления;
- бюджетная целевая программа - реализуемая (планируемая к реализации) субъектом бюджетного планирования окружная целевая программа, подпрограмма окружной целевой программы или ведомственная целевая программа;
- ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) либо выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи субъекта бюджетного планирования;
- результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности;
- непосредственные результаты деятельности - характеризуют объем и качество государственных услуг, оказанных субъектом бюджетного планирования и подведомственных ему распорядителями и получателями бюджетных средств окружного бюджета внешним потребителям;
- конечные результаты деятельности субъекта бюджетного планирования - характеризуют эффект для внешних потребителей от государственных услуг, оказанных субъектом бюджетного планирования и подведомственными ему распорядителями и получателями средств окружного бюджета;
- экономическая эффективность - под которой понимается соотношение непосредственных результатов деятельности, результатов, планируемых для достижения в рамках тактических задач, программ, программных мероприятий, с затратами на их достижение;
- общественная эффективность - под которой понимается соотношение общественно значимого эффекта деятельности (показателя конечного результата деятельности или его изменения) по отношению к непосредственным показателям деятельности;
- общественно-экономическая эффективность - под которой понимается соотношение величины достигнутого в результате реализации программы конечного общественно значимого результата и величины затрат на его достижение.
6. Доклад состоит из следующих разделов:
- цели, задачи и результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, их увязка с приоритетами государственной политики;
- расходные обязательства и формирование доходов;
- бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность;