8.1. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании полученных выписок УФК по казначейскому счету для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, с приложением исполненных платежных и иных установленных настоящим Порядком документов по уточнению сумм произведенных выплат (поступлений) отражает на лицевых счетах клиентов суммы поступлений и выплат, а также операции по их уточнению (возврату).
(Пункт в редакции, введенной в действие распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 12 октября 2022 года N 87-р. - См. предыдущую редакцию)
8.2. Платежные документы на перечисление сумм поступлений (восстановление выплат) на лицевой счет участника казначейского сопровождения формируются с учетом следующих требований:
в поле "ИНН получателя" указывается ИНН участника казначейского сопровождения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
в поле "КПП получателя" указывается КПП участника казначейского сопровождения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
в поле "Наименование получателя" указываются "Комитет финансов Санкт-Петербурга", в скобках - наименование участника казначейского сопровождения и номер его лицевого счета;
в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа проставляются тип источника финансового обеспечения (значение типа источника финансового обеспечения проставляется заглавными буквами без кавычек: КС, ОКС), а также при восстановлении выплат номер платежного поручения, по которому были произведены выплаты, и значение кода идентификатора целевых средств.
8.3. В случае наличия в платежном документе информации, позволяющей определить получателя платежа, при одновременном отсутствии информации, позволяющей определить тип источника финансового обеспечения, идентификатор целевых средств, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления без права расходования на лицевом счете соответствующего участника казначейского сопровождения.
В случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить получателя платежа, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления по коду главного распорядителя "000" без отражения на лицевом счете участника казначейского сопровождения.
Уточнение сумм поступлений между лицевыми счетами участников казначейского сопровождения, получающих целевые средства от разных главных распорядителей, производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании письменного обращения главного распорядителя и(или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) при условии наличия достаточного остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете участника казначейского сопровождения, данные которого подлежат уточнению.
Суммы невыясненных поступлений, отраженных по коду главного распорядителя "000", отражаются в АИС БП-ЭК в ведомости учета невыясненных поступлений.
8.4. Возврат (уточнение) излишне (ошибочно) зачисленных сумм поступлений, отраженных на лицевом счете участника казначейского сопровождения, производится в следующем порядке:
8.4.1. Участник казначейского сопровождения формирует в АИС БП-ЭК заключение на возврат поступлений по форме приложения N 15 к Порядку N 145-р, заключение на зачет поступлений по форме приложения N 16 к Порядку N 145-р (далее - заключения) в пределах остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете участника казначейского сопровождения, подписывает КЭП руководителя и КЭП главного бухгалтера либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и(или) иным распорядительным документом, и передает их главному распорядителю.
При отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем и участником казначейского сопровождения с применением КЭП главный распорядитель обеспечивает участнику казначейского сопровождения возможность формирования заключений в АИС БП-ЭК с применением КЭП на автоматизированных рабочих местах главного распорядителя.
8.4.2. Главный распорядитель в течение двух рабочих дней со дня получения заключений:
осуществляет проверку правильности оформления заключений и наличия достаточного остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете участника казначейского сопровождения, утверждает заключения;
формирует в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат (зачет) поступлений по форме приложений N 17, 18 к Порядку N 145-р, подписывает КЭП руководителя и КЭП главного бухгалтера главного распорядителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и(или) иным распорядительным документом, и передает его в электронном виде или оформленным на бумажном носителе, подписанным уполномоченными лицами главного распорядителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.
Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, оформленные на бумажном носителе, подписанные уполномоченными лицами главного распорядителя, обладающими правом первой и второй подписи, остаются в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.
8.4.3. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:
подписывает в АИС БП-ЭК ЭП реестры заключений на зачет поступлений на основании реестров заключений на зачет поступлений, подписанных КЭП руководителя и КЭП главного бухгалтера главного распорядителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и(или) иным распорядительным документом, или на основании реестров заключений на зачет поступлений, оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами главного распорядителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем и Комитетом финансов, и производит уточнение (зачет) поступлений;
на основании реестров заключений на возврат поступлений, подписанных КЭП руководителя и КЭП главного бухгалтера главного распорядителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и(или) иным распорядительным документом, или на основании реестров заключений на возврат поступлений, оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами главного распорядителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств и Комитетом финансов, формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в УФК, и направляет их в УФК в порядке, установленном пунктами 5.8, 5.9 настоящего Порядка.
Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, представленные на бумажном носителе, хранятся в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.
8.5. Возврат (уточнение) сумм поступлений, отраженных по коду главного распорядителя "000" без отражения на лицевом счете участника казначейского сопровождения, производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в следующем порядке:
8.5.1. Участник казначейского сопровождения в АИС БП-ЭК формирует, утверждает и подписывает КЭП руководителя и КЭП главного бухгалтера либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и(или) иным распорядительным документом, заключение на возврат (зачет) поступлений, заполняя все поля документа, за исключением поля "Выписка", и указывает в поле "Номер поручения" номер платежного поручения, по которому производится возврат (зачет).
8.5.1.1. Главный распорядитель в течение двух рабочих дней со дня получения заключения на возврат (зачет) поступлений:
формирует и подписывает КЭП руководителя и КЭП главного бухгалтера главного распорядителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и(или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат (зачет) поступлений;
при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем и Комитетом финансов формирует на бумажном носителе реестр заключений на возврат (зачет) поступлений, подписывает уполномоченными лицами главного распорядителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, и передает его в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.
8.5.1.2. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию: