О рекомендациях по отдельным вопросам разработки и актуализации кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости и взаимодействия с Банком России в ходе их реализации
Таблица 2. Рекомендуемый набор показателей, используемых для сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ
Категория показателя | Показатель | |
Достаточность капитала | Обязательные нормативы достаточности капитала; | |
Относительное снижение величины собственных средств (капитала); | ||
Запас капитала (разница между фактическим капиталом и требуемым капиталом для соблюдения обязательных нормативов с учетом надбавок). | ||
Ликвидность | Обязательные нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4); | |
Величина разрыва ликвидности в стрессовых условиях. | ||
Концентрация | Обязательный норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6, Н21); | |
Обязательный норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7, Н22); | ||
Обязательный норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25); | ||
Совокупная экспозиция по кредитному риску крупнейших групп связанных заемщиков (топ 1/3/5/10) без учета риск-весов и обеспечения к капиталу, в том числе по кредитному риску контрагента. | ||
Доходность | Рентабельность капитала; | |
Отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам. | ||
Качество активов | Изменение доли проблемных ссуд (до вычета резервов на возможные потери) (ссуд и требований по получению процентных доходов по ним, отнесенных к IV-V категориям качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П | |
Изменение уровня покрытия проблемных ссуд резервами на возможные потери; | ||
Показатель генерации проблемных ссуд (отношение суммы изменения объема проблемных ссуд, списания проблемных ссуд, продажи проблемных ссуд за период к средней величине работающего кредитного портфеля); | ||
В части активов, для оценки которых применяются ПВР | Значительное снижение существенной доли активов по рейтинговой шкале, например, более чем на 3-5 разрядов; | |
Существенный рост величины кредитного риска. | ||
Операционный риск, операционная устойчивость | Контрольные показатели уровня операционного риска, характеризующие отношение величины прямых потерь от реализации событий операционного риска к показателям базового капитала КО и объема операционного риска | |
Прочие | Относительное снижение рыночной стоимости портфеля ценных бумаг; | |
Показатели, отражающие риски, связанные с производными финансовыми инструментами (например, условная стоимость под риском (CVaR) по портфелям финансовых инструментов); | ||
Уменьшение (закрытие) лимитов на рынке межбанковского кредитования. |
________________
В соответствии с Положением Банка России от 06.08.2015 N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов".
В соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 716-П.
Банк России рекомендует в качестве индикаторов ВФУ выбирать как минимум показатели, используемые для определения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства КО, а также показатели, которые, по мнению КО, характеризуют уровень риска ликвидности.
________________
Предусмотрены статьей 189.10 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)": обязательные нормативы КО, абсолютное значение величины собственных средств (капитала) КО, способность к удовлетворению требований кредиторов КО по денежным обязательствам.
В качестве сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ Банк России также рекомендует рассматривать прогнозные значения указанных показателей (например, прогнозное значение норматива достаточности капитала) на период, равный горизонту стресс-тестирования, и приводить обоснования выбранных значений.
Установление сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ
4.2. КО рекомендуется устанавливать в ПВФУ конкретные и обоснованные наборы показателей и их пороговые значения, которые должны охватывать значимые риски, присущие деятельности КО.
Для выбора пороговых значений показателей, используемых для сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ, КО целесообразно учитывать результаты стресс-тестирования, проводимого для целей ПВФУ. При этом пороговые значения показателей, используемых для сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ (в случае, если для них используются одни и те же показатели), следует устанавливать (калибровать) с соблюдением достаточного интервала между ними, чтобы обеспечивать эффективную и своевременную реализацию мероприятий ПВФУ.
4.3. Банк России рекомендует КО разграничивать значения показателей, используемых для запуска корректирующих мероприятий (действий) в рамках ВПОДК и мероприятий ПВФУ, выделяя зеленую, желтую и красную зоны для соответствующих показателей:
зеленая зона ПВФУ: функционирование КО в обычном режиме, мероприятия ПВФУ не применяются. Зеленая зона заканчивается при срабатывании сигнала раннего предупреждения;
желтая зона ПВФУ: срабатывание сигнала раннего предупреждения и осуществление мероприятий по предупреждению ухудшения финансового состояния КО (может совпадать с зоной запуска корректирующих мероприятий в рамках ВПОДК). Желтая зона заканчивается при срабатывании индикатора ВФУ;
красная зона ПВФУ: срабатывание индикатора ВФУ и осуществление мероприятий по восстановлению финансовой устойчивости. Красная зона заканчивается при возникновении оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства КО.
4.4. Значения индикаторов ВФУ следует устанавливать с достаточным расстоянием от минимальных регуляторных требований для своевременного восстановления финансовой устойчивости. Например, должно сохраняться достаточное расстояние до минимально допустимых значений обязательных нормативов достаточности капитала. Однако при этом допускается, чтобы значения индикаторов ВФУ в ПВФУ, разрабатываемом (актуализируемом) банком с универсальной лицензией, находились ниже минимального значения с учетом надбавок, установленных Инструкцией Банка России N 199-И.
________________
На рисунке 2 показан пример использования банком с универсальной лицензией описанного выше подхода для норматива достаточности базового капитала (Н1.1).
Рисунок 2. Пример разграничения зон ПВФУ (зеленая, желтая, красная) и мер по предупреждению банкротства
________________
Значения, используемые на рисунке, являются примерами.
|
