N | Содержание факта хозяйственной жизни | Дебет счета | Кредит счета | Символ | Вид деятельности |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Отражение первоначального признания (увеличения) РППО по инвестиционному договору НПО, учитываемому в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9 | N 48302, | N 39901 | - | 2 |
2 | Отражение первоначального признания (увеличения) обязательства по инвестиционному договору НПО, учитываемому в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9 | N 39905 | N 39902, | - | 3 |
3 | Отражение переоценки, увеличивающей справедливую стоимость инвестиционного договора НПО, учитываемого в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9 | N 71508 | N 39902, | 23103 | 3 |
4 | Отражение переоценки, уменьшающей справедливую стоимость инвестиционного договора НПО, учитываемого в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9 | N 39902, | N 71507 | 13102 | 3 |
5 | Отражение корректировки, увеличивающей амортизированную стоимость инвестиционного договора НПО, учитываемого в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9, и увеличивающей процентные расходы | N 71103 | N 39902, | 23102 | 3 |
6 | Отражение корректировки, уменьшающей амортизированную стоимость инвестиционного договора НПО, учитываемого в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9, и уменьшающей процентные расходы | N 39902, | N 71104 | 13101 | 3 |
7 | Отражение начисления процентов по инвестиционному договору НПО, учитываемому в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9 | N 71101 | N 39902, | 23101 | 3 |
8 | Отражение корректировки РППО на сумму увеличения стоимости инвестиционного договора НПО, учитываемого в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9 | N 39905 | N 30305 | - | 3 |
9 | Отражение увеличения РППО на сумму увеличения стоимости инвестиционного договора НПО, учитываемого в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9 | N 30306 | N 39901 | - | 2 |
10 | Отражение прекращения признания инвестиционного договора НПО, учитываемого в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9 | N 39902, | N 39905 | - | 3 |
11 | Отражение начисления выплат по инвестиционному договору НПО, учитываемому в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9, и уменьшения РППО | N 39901 | N 48305 | - | 2 |
Редакция документа с учетом
изменений и дополнений подготовлена
АО "Кодекс"