О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета негосударственными пенсионными фондами договоров негосударственного пенсионного обеспечения (с изменениями на 16 августа 2022 года)

N
п/п

Содержание факта хозяйственной жизни

Дебет счета

Кредит счета

Символ

Вид деятельности

1

2

3

4

5

6

Раздел 1. Отражение на счетах бухгалтерского учета активов в отношении денежных потоков, не являющихся АДП, по договорам НПО

1.1

Отражение признания активов в отношении денежных потоков, не являющихся АДП

N 35562

Счета разделов 4 и 6 главы А приложения 1 к Положению Банка России N 713-П

-

3

1.2

Отражение признания активов в отношении денежных потоков, не являющихся АДП, в результате соотнесения с группой договоров НПО до даты признания договоров НПО

N 35531,
N 35533,
N 35535,
N 35537,
N 35539,
N 35541

N 35562

-

3

1.3

Отражение прекращения признания активов, признанных ранее в отношении денежных потоков, не являющихся АДП, на дату признания договоров НПО

N 37903,
N 38003,
N 38103,
N 38203,
N 38303,
N 38403,
N 38503,
N 38603,
N 38703,
N 38803,
N 38903,
N 39003

N 35531,
N 35533,
N 35535,
N 35537,
N 35539,
N 35541

-

3

Раздел 2. Отражение на счетах бухгалтерского учета обязательств в отношении денежных потоков, не являющихся АДП, по договорам НПО

2.1

Отражение начисления обязательств в отношении денежных потоков, не являющихся АДП

Счета разделов 4 и 6 главы А приложения 1 к Положению Банка России N 713-П

N 35532,
N 35534,
N 35536,
N 35538,
N 35540,
N 35542

-

3

2.2

Отражение прекращения признания обязательств, признанных ранее в отношении денежных потоков, не являющихся АДП, на дату признания договоров НПО

N 35532,
N 35534,
N 35536,
N 35538,
N 35540,
N 35542

N 37903,
N 38003,
N 38103,
N 38203,
N 38303,
N 38403,
N 38503,
N 38603,
N 38703,
N 38803,
N 38903,
N 39003,
N 37904,
N 38004,
N 38104,
N 38204,
N 38304,
N 38404,
N 38504,
N 38604,
N 38704,
N 38804,
N 38904,
N 39004

-

3