Порядок заполнения сообщения об открытии (закрытии) индивидуального инвестиционного счета
1. Сообщение об открытии (закрытии) индивидуального инвестиционного счета (далее - Сообщение) заполняется налоговым агентом по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, - профессиональным участником рынка ценных бумаг (брокером или управляющим) (далее - профессиональный участник рынка ценных бумаг) в отношении каждого факта заключения или прекращения (расторжения) договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами, который предусматривает открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета, с физическим лицом и представляется непосредственно таким профессиональным участником рынка ценных бумаг либо его уполномоченным представителем.
2. Заполнение полей Сообщения значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.
3. В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк.
4. В полях "ИНН" и "КПП" указывается идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет юридического лица -профессионального участника рынка ценных бумаг.
В случае если Сообщение заполняется организацией в отношении физических лиц, открывающих или закрывающих индивидуальный инвестиционный счет в ее обособленном подразделении, указывается КПП по месту учета организации по месту нахождения ее обособленного подразделения.
5. В поле "Номер сообщения" указывается порядковый номер Сообщения, присваиваемый ему профессиональным участником рынка ценных бумаг в системе внутреннего учета.
6. В поле "Представляется в налоговый орган (код)" указывается четырехзначный код налогового органа, в котором профессиональный участник рынка ценных бумаг состоит на учете по месту своего нахождения.
В случае если Сообщение заполняется организацией в отношении физических лиц, открывающих или закрывающих индивидуальный инвестиционный счет в ее обособленном подразделении, в данном поле указывается код налогового органа, в котором профессиональный участник рынка ценных бумаг состоит на учете по месту своего нахождения.
7. В поле "Профессиональный участник рынка ценных бумаг" указывается сокращенное наименование (в случае отсутствия - полное наименование) организации, осуществляющей брокерскую деятельность (деятельность по доверительному управлению), согласно ее учредительным документам. Содержательная часть наименования (его аббревиатура или название, например: "ОКБ "Вымпел") располагается в начале строки.
8. В поле "Номер контактного телефона" указывается контактный телефон профессионального участника рынка ценных бумаг. При отсутствии у профессионального участника рынка ценных бумаг контактного телефона данное поле не заполняется.
9. В поле "Номер корректировки" указывается номер корректирующего Сообщения в отношении конкретного физического лица.
При этом Сообщение, представленное в отношении этого же физического лица в связи с возникновением новых фактов заключения или прекращения (расторжения) с ним договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами, который предусматривает открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета, считается первичным.
Если Сообщение представляется первично, в поле "Номер корректировки" указывается ноль ("0--").
При представлении корректирующего Сообщения в поле "Номер корректировки" указывается последовательный номер Сообщения, представленного в отношении этого же физического лица, по порядку от 1 до 998 ("1--", "2--", "3--" и так далее). При этом сведения, указанные в поле "Номер договора" корректирующего Сообщения, должны быть указаны в строгом соответствии (быть идентичными) сведениям, указанным в данном поле первичного Сообщения.
Поле "Номер договора" скорректировано быть не может. При необходимости внесения изменений в поле "Номер договора" Сообщение, содержащее неверные данные, должно быть аннулировано, после чего формируется новое Сообщение.
Для аннулирования ранее представленного Сообщения в поле "номер корректировки" указывается значение "999". Прочие поля Сообщения при этом подлежат заполнению в соответствии с ранее представленным Сообщением в отношении данного физического лица.
10. В поле "Индивидуальный инвестиционный счет" указывается признак:
"1" - в случае, если профессиональный участник рынка ценных бумаг сообщает сведения об открытии индивидуального инвестиционного счета физического лица;
"2" - в случае, если профессиональный участник рынка ценных бумаг сообщает сведения об открытии индивидуального инвестиционного счета физического лица с переводом всех активов с другого индивидуального инвестиционного счета того же физического лица;
"3" - в случае, если профессиональный участник рынка ценных бумаг сообщает сведения о закрытии индивидуального инвестиционного счета физического лица;
"4" - в случае, если профессиональный участник рынка ценных бумаг сообщает сведения о закрытии индивидуального инвестиционного счета физического лица с переводом всех активов на другой индивидуальный инвестиционный счет того же физического лица.
11. В поле "Номер договора" указывается номер договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.
12. В поле "Дата открытия/закрытия счета" указывается дата (число, порядковый номер месяца, год в формате ДД.ММ.ГГГГ) открытия или закрытия индивидуального инвестиционного счета путем последовательной записи данных арабскими цифрами.
13. В поле "Дата заключения/расторжения договора" указывается дата (число, порядковый номер месяца, год в формате ДД.ММ.ГГГГ) заключения/расторжения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета путем последовательной записи данных арабскими цифрами.
14. В разделе "Сумма внесенных денежных средств":
14.1. Поле "Год" заполняется в случае закрытия индивидуального инвестиционного счета, в том числе с переводом всех активов на другой индивидуальный инвестиционный счет того же физического лица.