2.1. Формирование расчетного размера гарантийного депозита по договорам страхования жизни должно осуществляться иностранной страховой организацией как совокупность следующих частей.
2.1.1. Математическая часть, под которой понимается расчетная величина обязательств иностранной страховой организации по договорам страхования жизни, которые могут возникнуть в связи с наступлением страховых случаев (далее - Математическая часть).
2.1.2. Часть расходов на обслуживание страховых обязательств, под которой понимается расчетная величина предстоящих расходов иностранной страховой организации по обслуживанию и исполнению договора страхования жизни в течение срока действия указанного договора после уплаты единовременной страховой премии или по истечении периода уплаты страховых взносов (далее - Часть расходов на обслуживание страховых обязательств).
2.1.3. Часть выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям, под которой понимается расчетная величина неисполненных или исполненных не полностью обязательств иностранной страховой организации по осуществлению страховых выплат по заявленным на расчетную дату страховым случаям или обязательств, срок исполнения которых на расчетную дату наступил исходя из условий договора страхования жизни, а также при досрочном расторжении договора страхования жизни (далее - Часть выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям).
2.1.4. Часть выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям, под которой понимается расчетная величина неисполненных на дату расчета обязательств иностранной страховой организации по осуществлению страховых выплат в связи со страховыми случаями, произошедшими в расчетном периоде или предшествующих ему периодах, но не заявленными иностранной страховой организацией (далее - Часть выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям).
2.1.5. Часть дополнительных выплат (страховых бонусов), под которой понимается расчетная величина обязательств иностранной страховой организации по предусмотренным договором страхования жизни выплатам инвестиционного дохода в дополнение к страховой сумме (далее - Часть дополнительных выплат (страховых бонусов).
2.1.6. Выравнивающая часть, под которой понимается расчетная величина дополнительного обеспечения обязательств иностранной страховой организации в случае дефицита страховых премий (взносов), возникшего в случае, когда резервный базис (совокупность параметров, необходимых для расчета частей расчетного размера гарантийного депозита) является более консервативным, чем тарифный базис (совокупность параметров, необходимых для расчета страховых тарифов). Более консервативным резервным базисом считается базис, которому на любую дату расчета соответствует большая величина частей расчетного размера гарантийного депозита по договору страхования жизни (далее - Выравнивающая часть).
2.1.7. Часть опций и гарантий, под которой понимается расчетная величина не учитывающихся при формировании Математической части и Части дополнительных выплат (страховых бонусов) обязательств иностранной страховой организации, вытекающих из следующих условий договора страхования жизни: величина страховой суммы и (или) величины дополнительных выплат, на которые страхователь (застрахованное лицо, выгодоприобретатель) имеет право в соответствии с условиями договора страхования жизни, зависят от доходности актива (группы активов), определенного (определенной) в соответствии с условиями договора страхования жизни (далее - Часть опций и гарантий).
2.2. Математическая часть, а также Часть выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям, должны рассчитываться иностранной страховой организацией по всем договорам страхования жизни.
Часть расходов на обслуживание страховых обязательств должна рассчитываться иностранной страховой организацией исключительно по договорам страхования жизни, оплаченным страхователем единовременно, и по договорам страхования жизни, в которых период уплаты страховых взносов короче срока действия договора страхования жизни.
Часть выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям, а также Часть опций и гарантий рассчитываются иностранной страховой организацией, в случае если указанная иностранная страховая организация приняла решение о расчете части выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям, и (или) о расчете части опций и гарантий.
Часть дополнительных выплат (страховых бонусов) должна рассчитываться исключительно по договорам страхования жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе иностранной страховой организации.
Выравнивающая часть должна рассчитываться иностранной страховой организацией по договорам страхования жизни в случае недостаточности совокупных страховых премий (далее - брутто-премия) для определения Математической части, когда цильмеризованная резервируемая часть премии, предназначенная для осуществления страховой выплаты (далее - нетто-премия), превышает 98 процентов от брутто-премии по договору страхования жизни.
2.3. Иностранная страховая организация должна использовать следующие методы расчета частей расчетного размера гарантийного депозита по договорам страхования жизни.
2.3.1. Расчет частей расчетного размера гарантийного депозита должен осуществляться иностранной страховой организацией на основе резервного базиса и учитывать условия договоров страхования жизни.
2.3.2. Состав и значения параметров резервного базиса должны рассчитываться иностранной страховой организацией исходя из страховых рисков, включенных в договор страхования жизни. При расчете состава и значения параметров резервного базиса иностранная страховая организация должна учитывать прогнозы макроэкономического развития (демографические показатели, ставка рефинансирования), показатели развития фондового рынка.
2.3.3. Резервный базис должен включать следующие параметры:
норму (ставку) доходности;
таблицы, используемые иностранной страховой организацией для формирования частей расчетного размера гарантийного депозита, содержащие вероятности наступления смерти, инвалидности, заболевания, и рассчитанные на их основе величины, связанные с предстоящей продолжительностью жизни лиц мужского и (или) женского пола (таблицы смертности, заболеваемости, инвалидности);
показатель, позволяющий по договорам страхования жизни с уплатой страховой премии в рассрочку корректировать величину Математической части с целью учета начальных расходов иностранной страховой организации на заключение договора страхования (далее - уровень цильмеризации);
абсолютную величину и (или) долю будущих расходов иностранной страховой организации по обслуживанию договоров страхования жизни (будущих расходов на ведение дела по страхованию), а также долю расходов на осуществление страховых выплат в процентах от страховой суммы.
2.3.4. Норма (ставка) доходности, применяемая в целях определения расчетного размера гарантийного депозита, устанавливается иностранной страховой организацией в зависимости от условий договора страхования жизни и не может превышать 5 процентов.
2.3.5. При выборе таблиц смертности, заболеваемости, инвалидности иностранная страховая организация должна учитывать особенности страхового риска по договору страхования жизни на основе характеристик застрахованного лица и (или) страхователя.
2.3.6. Уровень цильмеризации, который определяется как доля разности между актуарной стоимостью поступлений нетто-премии, рассчитанной с учетом начальных расходов иностранной страховой организации на заключение договора страхования жизни, и актуарной стоимостью поступлений резервируемой нетто-премии в брутто-премии по договору страхования жизни, не должен превышать 4 процента.
2.3.7. Величина будущих расходов иностранной страховой организации по обслуживанию договоров страхования жизни для целей формирования расчетного размера гарантийного депозита должна составлять не менее 0,01 процента от расчетной страховой суммы по договору страхования жизни на любую дату определения расчетного размера гарантийного депозита, за исключением периода выплаты страховой ренты (аннуитета), в который величина будущих расходов иностранной страховой организации по обслуживанию договоров страхования жизни должна составлять не менее 0,5 процента от расчетной страховой суммы по договору страхования жизни.
Расчетной страховой суммой по договору страхования жизни является максимальная из следующих величин:
годовая величина выплат по страховой ренте;
страховая сумма, выплачиваемая единовременно на случай дожития до установленного договором страхования жизни срока, возраста или наступления иного события;