Об утверждении форм, порядков их заполнения, а также форматов представления документов, применяемых при подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме (с изменениями на 18 декабря 2023 года)

Наименование элемента

Сокращенное

наименование

(код)

элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак

обязатель-

ности

элемента

Дополнительная информация

Общая сумма налогового вычета, планируемая к получению у работодателя (налогового агента)

ОбщСумПланПолуч

А

N(15.2)

О

Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за дорогостоящие виды лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность

ВычНеОгр219.2

А

N(13.2)

НУ

Элемент обязателен при отсутствии элементов <ВычОгр219.1.2>,

<ВычОгр219.2Обуч>,

<ВычОгр219.2Мед>,

<ВычОгр219.2ЛекПр>,

<ВычОгр219.2Стр>,

<ВычОгр219.2Жизн>,

<ВычОгр219.2ФизОзд>

Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за обучение моих детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных после прекращения опеки или попечительства в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность

ВычОгр219.1.2

А

N(9.2)

НУ

Элемент обязателен при отсутствии элементов <ВычНеОгр219.2>,

<ВычОгр219.2Обуч>,

<ВычОгр219.2Мед>,

<ВычОгр219.2ЛекПр>,

<ВычОгр219.2Стр>,

<ВычОгр219.2Жизн>,

<ВычОгр219.2ФизОзд>

Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за мое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, а также за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, супруга (супруги) по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность

ВычОгр219.2Обуч

А

N(8.2)

НУ

Элемент обязателен при отсутствии элементов

<ВычНеОгр219.2>,

<ВычОгр219.1.2>,

<ВычОгр219.2Мед>,

<ВычОгр219.2ЛекПр>,

<ВычОгр219.2Стр>,

<ВычОгр219.2Жизн>,

<ВычОгр219.2ФизОзд>

Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, мне, супругу (супруге), родителям, моим детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет, бывшим подопечным в возрасте до 24 лет, после прекращения опеки или попечительства, если указанные граждане являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность

ВычОгр219.2Мед

А

N(8.2)

НУ

Элемент обязателен при отсутствии элементов

<ВычНеОгр219.2>,

<ВычОгр219.1.2>,

<ВычОгр219.2Обуч>,

<ВычОгр219.2ЛекПр>,

<ВычОгр219.2Стр>,

<ВычОгр219.2Жизн>,

<ВычОгр219.2ФизОзд>

Социальный налоговый вычет в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных лечащим врачом мне, супругу (супруге), родителям, моим детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет, бывшим подопечным в возрасте до 24 лет, после прекращения опеки или попечительства, если указанные граждане являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность

ВычОгр219.2ЛекПр

А

N(8.2)

НУ

Элемент обязателен при отсутствии элементов

<ВычНеОгр219.2>,

<ВычОгр219.1.2>,

<ВычОгр219.2Обуч>,

<ВычОгр219.2Мед>,

<ВычОгр219.2Стр>,

<ВычОгр219.2Жизн>,

<ВычОгр219.2ФизОзд>

Социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей, моих детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет, после прекращения опеки или попечительства, если указанные граждане являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность

ВычОгр219.2Стр

А

N(8.2)

НУ

Элемент обязателен при отсутствии элементов

<ВычНеОгр219.2>,

<ВычОгр219.1.2>,

<ВычОгр219.2Обуч>,

<ВычОгр219.2Мед>,

<ВычОгр219.2ЛекПр>,

<ВычОгр219.2Жизн>,

<ВычОгр219.2ФизОзд>

Социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в мою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), моих детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)

ВычОгр219.2Жизн

А

N(8.2)

НУ

Элемент обязателен при отсутствии элементов

<ВычНеОгр219.2>,

<ВычОгр219.1.2>,

<ВычОгр219.2Обуч>,

<ВычОгр219.2Мед>,

<ВычОгр219.2ЛекПр>,

<ВычОгр219.2Стр>,

<ВычОгр219.2ФизОзд>

Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные мне, моим детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет, бывшим подопечным в возрасте до 24 лет, после прекращения опеки или попечительства, если указанные граждане являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, физкультурно-спортивными организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности

ВычОгр219.2ФизОзд

А

N(8.2)

НУ

Элемент обязателен при отсутствии элементов

<ВычНеОгр219.2>,

<ВычОгр219.1.2>,

<ВычОгр219.2Обуч>,

<ВычОгр219.2Мед>,

<ВычОгр219.2ЛекПр>,

<ВычОгр219.2Стр>,

<ВычОгр219.2Жизн>

Сведения о работодателе (налоговом агенте) - организации |

СвЮЛ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.11

Сведения о работодателе (налоговом агенте) - индивидуальном предпринимателе

СвИП

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.12