4.1. Формирование Сведений о результатах проведения внутреннего финансового аудита в структурных подразделениях территориальных органов Федерального казначейства, Федерального казенного учреждения "Центр по обеспечению деятельности Казначейства России" (далее - Отчет N 3) по форме согласно приложению N 3 к приказу осуществляется контрольно-аудиторским подразделением ТОФК, ФКУ "ЦОКР" по результатам проведенных мероприятий внутреннего финансового аудита (далее - ВФА) в электронном виде.
В заголовочной части Отчета N 3 указываются:
полное наименование ТОФК, ФКУ "ЦОКР";
отчетный период в соответствии с приложением N 5 к настоящему приказу.
4.2. Табличная часть Отчета N 3 заполняется следующим образом.
По каждой строке указываются:
- в графе 1 - наименование объекта ВФА - изучаемые в рамках аудиторского мероприятия бюджетные процедуры и (или) составляющие эту процедуру операция (действия) по выполнению бюджетной процедуры;
- в графе 2 - наименование, дата Заключения о результатах аудиторского мероприятия, составленного по результатам аудиторского мероприятия;
- в графе 3 - изучаемый период в соответствии с Заключением о результатах аудиторского мероприятия;
- в графе 4 - метод ВФА;
- в графе 5 - способ изучения объектов ВФА;
- в графе 6: - описание выявленного бюджетного риска, в том числе не включенного ранее в Реестр бюджетных рисков ТОФК, ФКУ "ЦОКР";
- в графе 7 - количество выявленных рисков;
- в графе 8 - денежное выражение выявленных рисков (нарушений).
В целом по строкам "Итого" формируется количество выявленных рисков по ВФА в структурных подразделениях ТОФК, ФКУ "ЦОКР".
4.3. На последней странице Отчета N 3 проставляются:
- подпись руководителя ТОФК, ФКУ "ЦОКР" или замещающего его лица с указанием должности, в котором формируется Отчет N 3, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
- подпись исполнителя работника контрольно-аудиторского подразделения ТОФК, ФКУ "ЦОКР", ответственного за правильность формирования Отчета N 3, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона;
- дата подписания документа руководителем ТОФК, ФКУ "ЦОКР" или замещающим его лицом.