Об утверждении форм и форматов документов, используемых при составлении мотивированного мнения налогового органа в электронной форме, а также формы мотивированного мнения налогового органа и требований к его составлению (утратил силу с 19.04.2024 на основании приказа ФНС России от 22.01.2024 № ЕД-7-23/53@)
Приложение N 2
УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 года N ЕД-7-23/477@
Форма по КНД 1110305
В | |||||||
(наименование налогового органа) | |||||||
Код налогового органа | |||||||
Период проведения налогового мониторинга | |||||||
ЗАПРОС N___________
о предоставлении мотивированного мнения налогового органа
(наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) | |||||||||||||||||||||||||||
ИНН | КПП | ||||||||||||||||||||||||||
Код основного вида экономической деятельности | . | . | |||||||||||||||||||||||||
Прошу предоставить в соответствии с пунктом 2 статьи 105.30 Налогового кодекса Российской Федерации мотивированное мнение налогового органа в связи с наличием сомнений/неясности по вопросу | |||||||||||||||||||||||||||
(правильности исчисления/правильности удержания/полноты и своевременности уплаты (перечисления) | |||||||||||||||||||||||||||
(наименование налога, сбора, страховых взносов) | |||||||||||||||||||||||||||
по | сделке (операции) или совокупности взаимосвязанных сделок | ||||||||||||||||||||||||||
(совершенной/планируемой) | |||||||||||||||||||||||||||
(операций), а также по иным совершенным фактам хозяйственной жизни организации в соответствии с договором (договорами, иными документами) | |||||||||||||||||||||||||||
. | |||||||||||||||||||||||||||
(краткое описание вопроса) | |||||||||||||||||||||||||||
Сделка (операция) | Описание сделки (операции) | ||||||||||||||||||||||||||
Договор, иной документ (номер, дата) | |||||||||||||||||||||||||||
Дата отражения операции (сделки) в налоговом учете | |||||||||||||||||||||||||||
Дата отражения операции (сделки) в бухгалтерском учете | |||||||||||||||||||||||||||
Деловая цель | |||||||||||||||||||||||||||
Основные условия | |||||||||||||||||||||||||||
Предмет сделки | |||||||||||||||||||||||||||
Цена (сумма) сделки (операции) | |||||||||||||||||||||||||||
Права и обязанности сторон | |||||||||||||||||||||||||||
Сроки исполнения обязательств по договору | |||||||||||||||||||||||||||
Иная информация | |||||||||||||||||||||||||||
Информация о деятельности контрагентов, иных лиц и выполняемых ими функциях, с указанием государств и территорий, налоговыми резидентами которых они являются, и иная информация, значимая для порядка исчисления (удержания) и уплаты (перечисления) налогов, сборов и страховых взносов информация: | |||||||||||||||||||||||||||
Наименование контрагента 1 | |||||||||||||||||||||||||||
ИНН контрагента 1 (регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации)) | |||||||||||||||||||||||||||
КПП контрагента 1 | |||||||||||||||||||||||||||
Код страны регистрации (инкорпорации) (для иностранной организации) | |||||||||||||||||||||||||||
Адрес места нахождения (адрес в стране регистрации (инкорпорации)) | |||||||||||||||||||||||||||
Основной вид деятельности | |||||||||||||||||||||||||||
Характер взаимоотношений | |||||||||||||||||||||||||||
Признак взаимозависимости (0 - отсутствие, 1 - наличие), доля прямого и (или) косвенного участия | |||||||||||||||||||||||||||
Иная информация о деятельности контрагента 1 | |||||||||||||||||||||||||||
Фамилия, имя, отчество контрагента 2 | |||||||||||||||||||||||||||
ИНН контрагента 2 | |||||||||||||||||||||||||||
Дата рождения | |||||||||||||||||||||||||||
Код страны (для иностранного гражданина) | |||||||||||||||||||||||||||
Характер взаимоотношений | |||||||||||||||||||||||||||
Признак взаимозависимости (0 - отсутствие, 1 - наличие), доля прямого и (или) косвенного участия | |||||||||||||||||||||||||||
Иная информация о деятельности контрагента 2 | |||||||||||||||||||||||||||
Позиция организации: | |
Приложение:
(должность, Ф.И.О. | |||
| |||
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации) | |||
(дата) | (подпись) | ||
________________
Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.
Указывается основной код вида экономической деятельности (не менее 4-х цифровых знаков) в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2).
Нужное указать.
Реквизиты договора (договоров), дата отражения операции (сделки) в налоговом учете и дата отражения операции (сделки) в бухгалтерском учете указываются в случае совершенной сделки (операции) или совокупности взаимосвязанных сделок (операций).
Заполняется при наличии данной информации.
Указывается наименование товара, работы, услуги, иных объектов гражданских прав.
Указывается сумма поступлений или списаний, эквивалентная в денежном выражении в рублях.
Указываются способы обеспечения обязательств (штрафы, пени, неустойки); гарантийные обязательства сторон сделки; место доставки товара, выполнения работы или оказания услуги - адрес или иные данные, например, географические координаты; порядок сдачи-приемки результатов по договору - информация об условиях, процедуре, методах и периодах сдачи-приемки результатов; документы о сдаче-приемке результатов по договору - перечень документов, которые должны оформить стороны, чтобы принять (сдать) предмет сделки; сведения о сроках и способах осуществления платежей; условия о переходе рисков и права собственности на товары (работы, услуги, иные объекты гражданских прав); источники финансирования сделки: собственные средства, средства учредителей, кредитные ресурсы, заемные средства (указываются реквизиты договоров, заключенных с кредиторами (заимодавцами), условия предоставления денежных средств (процентные ставки, сроки возврата, гарант, залог, штрафы за неисполнение условий), наименование и ИНН лиц, предоставивших денежные средства); иные существенные обстоятельства сделки, влияющие на формирование налоговой базы.
Указывается какой стороной по договору является российская (иностранная) организация, физическое лицо.
В отношении российской организации необходимо указать следующую информацию: наименование организации, ИНН/КПП, адрес места нахождения организации, основной вид деятельности организации, характер взаимоотношений, иную значимую информацию.
В отношении иностранной организации необходимо указать следующую информацию (в латинской транскрипции): наименование организации, код страны регистрации (инкорпорации), регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации), адрес в стране регистрации (инкорпорации), характер взаимоотношений, иную значимую информацию.
В отношении физического лица необходимо указать следующие сведения (в русской транскрипции): фамилию, имя, отчество, ИНН, дату рождения, код страны (для иностранного гражданина), характер взаимоотношений, иную значимую информацию.
Отчество указывается при наличии.
Заполняется в случае вручения документа на бумажном носителе.