Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля
Таблица 4.10
Структурные подразделения, отвечающие за функционирование системы внутреннего контроля организации (СтрПодрСВК)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обяза- тельности элемента
Дополнительная информация
Вид структурного подразделения
СтрПодр
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - структурное подразделение, реализующее функции бухгалтерского учета |
2 - структурное подразделение, реализующее функции налогового учета |
3 - структурное подразделение, реализующее функции формирования налоговой отчетности |
4 - структурное подразделение, реализующее функции внутреннего контроля |
5 - структурное подразделение, реализующее функции управления рисками |
6 - структурное подразделение, реализующее функции внутреннего аудита
Наименование структурного подразделения
НаимСтрПодр
А
T(1-1000)
О
Функции структурного подразделения
ФункПодр
П
T(=1)
ОКМ
Принимает значение:
1 - выявление риска |
2 - оценка риска |
3 - аудит риска |
4 - минимизация (устранение) риска |
5 - мониторинг риска |
6 - планирование риска |
7 - проведение контрольных процедур |
8 - формирование отчета о результатах контрольных процедур |