(Раздел дополнительно включен с 31 декабря 2023 года приказом Минфина России от 30 октября 2023 года N 174н)
64.104. Инвентаризационная опись остатков на счетах учета денежных средств (ф.0510464) (далее - Инвентаризационная опись остатков (ф.0510464) применяется для отражения результатов инвентаризации остатков денежных средств учреждения на счетах, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, кредитных организациях, остатков денежных средств на лицевых счетах, открытых в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований).
Инвентаризационная опись остатков (ф.0510464) формируется ответственным исполнителем бухгалтерской службы по коду счета, месту (подразделению) проведения инвентаризации на основании Решения (ф.0510439) не позднее дня начала инвентаризации.
64.105. В заголовочной части Инвентаризационной описи остатков (ф.0510464) в соответствующих реквизитах отражаются:
"Код счета" в кодовой зоне заголовочной части, соответствующий графе 3 раздела 1 "Провести инвентаризацию согласно настоящему решению в отношении следующих объектов бухгалтерского учета" (далее - Раздел 1 Решения (ф.0510439);
"Место (подразделение) проведения инвентаризации" - структурное подразделение учреждения, в котором проводится инвентаризация, и (или) местонахождение (адрес, место нахождения (хранения) материальных ценностей, соответствующее показателю графы 10 Раздела 1 Решения (ф.0510439);
"Решение о проведении инвентаризации" - номер и дата в формате "ДД.ММ.ГГГГ" Решения (ф.0510439) соответственно;
"Номер инвентаризационной комиссии" - номер инвентаризационной комиссии, соответствующий показателю графы 9 Раздела 1 Решения (ф.0510439);
"Дата начала инвентаризации" - дата начала инвентаризации в формате "ДД.ММ.ГГГГ", соответствующая показателю графы 7 Раздела 1 Решения (ф.0510439);
"Дата окончания инвентаризации" - дата окончания инвентаризации в формате "ДД.ММ.ГГГГ", соответствующая показателю графы 8 Раздела 1 Решения (ф.0510439);
"Дата, по состоянию на которую проводится инвентаризация" - дата, по состоянию на которую проводится инвентаризация, в формате "ДД.ММ.ГГГГ", соответствующая показателю графы 6 Раздела 1 Решения (ф.0510439).
Дата начала инвентаризации больше или равна дате, по состоянию на которую проводится инвентаризация, и меньше или равна дате окончания инвентаризации.
Ответственным исполнителем бухгалтерской службы формируется и подписывается простой ЭП расписка, являющаяся неотъемлемым приложением Инвентаризационной описи остатков (ф.0510464), о том, что к началу инвентаризации все денежные средства подтверждены банковскими выписками, выписками из лицевых счетов, открытых в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований).
64.106. В содержательной части Инвентаризационной описи остатков (ф.0510464) отражается следующая информация.
В разделе 1 "Сведения об остатках на счетах учета денежных средств" (далее - Раздел 1) отражаются: