В бланке формы N 1-Н по соответствующим графам отражается движение валютных ценностей по всем видам иностранных валют, с которыми банк совершал операции за отчетный период. Данные по соответствующим видам иностранных валют заполняются в тысячах единиц валюты.
В строке 0 по графам указываются наименования и цифровые коды валют согласно Общесоюзному классификатору валют, утвержденному постановлением Госстандарта СССР от 22 марта 1984 года N 158 и с учетом дополнений, внесенных Банком России (Письмо N 73 от 21.01.94). Для облегчения заполнения отчета по форме N 1-Н (N 1-НФ, N 1-НЗ) в бланке проставлены наименования и коды двух видов иностранных валют. Наименования и коды остальных иностранных валют, с которыми совершались операции, банки заполняют самостоятельно.
В строке 1 указывается величина остатка валютных ценностей в кассе на начало отчетного месяца. В подстроке 1.1. указывается величина остатка наличной иностранной валюты в кассе на начало отчетного месяца.
В строке 2 указывается общая сумма поступлений наличной иностранной валюты за весь отчетный месяц. В подстроках 2.1.-2.8. указывается расшифровка этих поступлений, и суммарное значение показателей этих подстрок по соответствующим графам должно равняться значению показателя строки 2.
Подстроки 2.1. и 2.2. заполняются данными о покупке у физических лиц наличной иностранной валюты. Источником соответствующей информации являются данные реестров наличной иностранной валюты, купленной за наличные рубли.
Подстрока 2.3. заполняется данными о ввозе в Российскую Федерацию наличной иностранной валюты. Источником соответствующей информации являются данные аналитического бухгалтерского учета.
Подстрока 2.4. заполняется данными о покупке наличной иностранной валюты у банков, являющихся резидентами Российской Федерации.
Подстрока 2.5. заполняется данными о приеме от физических лиц (резидентов и нерезидентов) наличной иностранной валюты для зачисления на их валютные счета. В подстроке 2.5.1 указывается расшифровка приема от физических лиц (резидентов и нерезидентов) наличной иностранной валюты для зачисления по кредитным и дебетным пластиковым картам на валютные счета в банках.
Подстрока 2.6. заполняется данными о возврате юридическими лицами (резидентами и нерезидентами) средств, ранее снятых с их валютных счетов в уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников за границу, и не израсходованных полностью.
Подстрока 2.7. заполняется данными о зачислении наличной иностранной валюты на валютные счета юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании разрешений Банка России.
Подстрока 2.8. заполняется данными о прочих поступлениях наличной иностранной валюты.
К прочим поступлениям наличной иностранной валюты относятся:
- суммы комиссионного вознаграждения;
- поступления от продажи платежных документов в иностранной валюте;
- зачисления в кассу банка денежных знаков, подлинность которых подтверждена соответствующими актами экспертизы;
- другие поступления.
В строке 3 указывается сумма покупки платежных документов в иностранной валюте. В подстроках 3.1. и 3.2. указывается расшифровка покупки платежных документов в иностранной валюте от резидентов и нерезидентов.
В строке 4 указывается общая сумма использованной банком наличной иностранной валюты за отчетный период. В подстроках 4.1.-4.8. указывается расшифровка использованной наличной иностранной валюты по отдельным направлениям, и суммарное значение показателей этих подстрок по соответствующим графам должно равняться значению показателя строки 4.
Подстроки 4.1. и 4.2. заполняются данными о покупке физическими лицами наличной иностранной валюты. Источником соответствующей информации являются данные реестров наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли.
Подстрока 4.3. заполняется данными о вывозе из Российской Федерации наличной иностранной валюты.
Подстрока 4.4. заполняется данными о продаже наличной иностранной валюты банкам, являющимися резидентами Российской Федерации.
Подстрока 4.5. заполняется данными о выдаче наличной иностранной валюты физическим лицам (резидентам и нерезидентам) с их валютных счетов. В подстроке 4.5.1. указывается расшифровка выдачи физическим лицам (резидентам и нерезидентам) наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным пластиковым картам.
Подстрока 4.6. заполняется данными о выдаче юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) с их валютных счетов в уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников за границу.
Подстрока 4.7. заполняется данными о выдаче наличной иностранной валюты с валютных счетов юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании разрешений Банка России.
Подстрока 4.8. заполняется данными о прочих направлениях расходования наличной иностранной валюты.
К прочим направлениям расходования наличной иностранной валюты относятся:
- оплата купленных платежных документов в иностранной валюте;
- другие направления.
В строке 5 указывается сумма продажи платежных документов в иностранной валюте. В подстроках 5.1. и 5.2. дается расшифровка продажи платежных документов в иностранной валюте резидентам и нерезидентам.