49. Операции со средствами на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.
Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации.
50. На лицевом счете клиента отражаются:
поступление денежных средств;
суммы выплат;
сведения об операциях с целевыми средствами.
51. Операции по поступлениям средств и выплатам отражаются на лицевых счетах клиентов не позднее следующего операционного дня после совершения операций и подтверждения банком или Управлением Федерального казначейства проведения операций (представления выписки).
52. Документооборот при ведении лицевого счета между Департаментом финансов и клиентом осуществляется в электронном виде с применением ЭП в соответствии с Соглашением об информационном взаимодействии, в случае отсутствия технической возможности документооборот осуществляется на бумажных носителях.
Для осуществления кассовых выплат с лицевых счетов клиенты представляют в Департамент финансов в электронном виде с применением ЭП или на бумажном носителе, с одновременным представлением на машинном носителе, распоряжения о совершении казначейских платежей.
53. Департамент финансов осуществляет сверку операций, учтенных на лицевых счетах, с клиентами (далее - сверка).
Сверка производится путем предоставления Департаментом финансов клиенту на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с Соглашением об информационном взаимодействии Выписки из лицевого счета.
54. Выписка из лицевого счета формируется в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день.
Выписка из лицевого счета предоставляется по письменному запросу клиента после совершения операции и предоставления Управлением Федерального казначейства выписки с приложением документов, послуживших основанием для отражения операций на лицевом счете, не позднее следующего рабочего дня после поступления указанного запроса.
При бумажном документообороте на Выписке из лицевого счета и на каждом приложенном к ней документе Департаментом финансов ставится отметка об исполнении с указанием даты, должности, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного сотрудника Департамента финансов.