ПОРЯДОК ВЫДАЧИ ПОД ОТЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ
1. Субъект учета устанавливает единый порядок расчетов с подотчетными лицами.
2. Под отчет денежные средства выдаются на командировочные, хозяйственные расходы путем перечисления на банковский счет с использованием банковской карты сотрудника субъекта учета, получающего денежные средства под отчет.
Основанием для перечисления средств под отчет на банковский счет сотрудника субъекта учета является:
- на командировочные расходы - заявление сотрудника субъекта учета о перечислении денежных средств под отчет, содержащее разрешительную надпись лица, на которого возложены обязанности по подписанию данных документов (приложение 1 к настоящему Порядку);
- на хозяйственные расходы - заявление о перечислении денежных средств под отчет, содержащее разрешительную надпись лица, на которого возложены обязанности по подписанию данных документов (приложение 2 к настоящему Порядку).
Основанием для возмещения перерасхода денежных средств является заявление на возмещение перерасхода командировочных (хозяйственных) расходов (приложение 3 к настоящему Порядку) (далее - заявление на возмещение перерасхода) и авансовый отчет.
Основанием для удержания из заработной платы неиспользованного остатка денежных средств, выданных под отчет на командировочные (хозяйственные) расходы, является заявление об удержании из заработной платы (приложение 4 к настоящему Порядку) (далее - заявление об удержании).
3. Об израсходовании полученных сумм подотчетное лицо представляет уполномоченному лицу Авансовый отчет (ф. 0504505) с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы.
Документы, приложенные к Авансовому отчету (ф. 0504505), нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете.
4. Сотрудники субъекта учета, получившие денежные средства под отчет на командировочные расходы, обязаны в течение 3 рабочих дней после возвращения из командировки представить уполномоченному лицу авансовый отчет (ф. 0504505) об израсходованных суммах и представить, в случае необходимости, заявление об удержании или заявление на возмещение перерасхода.
В случае если сотрудник субъекта учета при направлении в командировку использовал собственные денежные средства на командировочные расходы без получения под отчет, то по возвращении из служебной командировки сотрудник субъекта учета обязан представить уполномоченному лицу авансовый отчет (ф. 0504505) об израсходованных в связи со служебной командировкой суммах не позднее 3 рабочих дней.
По использованию личного транспорта в служебных целях, Авансовый отчет (ф. 0504505) предоставляется не позднее 10 рабочих дней после отчетного месяца, в котором были произведены расходы.
К авансовому отчету прилагается заявление на возмещение произведенных расходов.
5. Сотрудники субъекта учета, получившие денежные средства под отчет на расходы, не связанные с командировками, обязаны не позднее 30 рабочих дней со дня перечисления денежных средств на счет банковской карты представить уполномоченному лицу авансовый отчет об израсходованных суммах с приложением документов, подтверждающих соответствующие расходы.