44. Операции со средствами на лицевом счете отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.
Операции отражаются на лицевом счете в валюте Российской Федерации.
45. На лицевом счете отражаются:
1) поступление денежных средств;
2) суммы выплат;
3) сведения об операциях с целевыми средствами.
46. Выписки из лицевых счетов формируются Центром учета и казначейства в электронном виде в ГИС ЕСУБП в соответствии с пунктом 5 настоящего Порядка в разрезе первичных документов по операциям за соответствующий операционный день.
Выписки из лицевого счета предоставляются участнику казначейского сопровождения в течение одного рабочего дня со дня совершения операции (подтверждения Управлением Федерального Казначейства по Омской области проведения банковской операции) с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах.
47. При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением электронной подписи, отметка об исполнении проставляется Центром учета и казначейства на копиях документов на бумажном носителе, сформированных Центром учета и казначейства на основании соответствующего электронного документа, хранящегося в ГИС ЕСУБП, на основании запроса участника казначейского сопровождения.
48. Выписки из лицевых счетов на бумажном носителе предоставляются по запросу участника казначейского сопровождения и выдаются под расписку лицам, включенным в Карточку образцов подписей по данному лицевому счету.
49. Центр учета и казначейства осуществляет сверку операций, учтенных на лицевых счетах, с участниками казначейского сопровождения (далее - сверка).
Сверка производится по каждому открытому лицевому счету путем предоставления в электронном виде Отчета о состоянии лицевого счета, заверенного электронной подписью работника Центра учета и казначейства.
Сверка операций по лицевым счетам осуществляется ежеквартально в течение первых трех рабочих дней месяца, следующего за отчетным кварталом.
50. Участник казначейского сопровождения письменно сообщает Центру учета и казначейства в течение трех рабочих дней со дня получения Выписки из лицевого счета или Отчета о состоянии лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При не поступлении от участника казначейского сопровождения возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на лицевом счете, считаются подтвержденными.
_______________