МИНИСТЕРСТВО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 29 декабря 2021 года N 01-07/84н
Об утверждении Порядка санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения
(с изменениями на 14 октября 2024 года)
(в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 14.10.2022 N 01-07/67н, от 05.06.2023 N 01-07/40н, от 14.10.2024 N 01-07/72н)
В соответствии со статьей 242.23 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Общими требованиями к порядку осуществления финансовыми органами субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) казначейского сопровождения средств, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 01.12.2021 N 2155, Положением о министерстве управления финансами Самарской области, утвержденным постановлением Правительства Самарской области от 21.11.2008 N 447, приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения.
2. Опубликовать настоящий Приказ на официальном сайте Правительства Самарской области в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на руководителя департамента исполнения областного бюджета и отчетности.
4. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2022 года.
Министр
А.В.ПРЯМИЛОВ
Утвержден
Приказом
министерства управления финансами
Самарской области
от 29 декабря 2021 г. N 01-07/84н
ПОРЯДОК САНКЦИОНИРОВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ УЧАСТНИКОВ КАЗНАЧЕЙСКОГО СОПРОВОЖДЕНИЯ
(в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 14.10.2022 N 01-07/67н, от 05.06.2023 N 01-07/40н, от 14.10.2024 N 01-07/72н)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок определяет порядок осуществления министерством управления финансами Самарской области (далее - министерство) санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения (их обособленных подразделений) (далее - клиент) при осуществлении операций со средствами, подлежащими в соответствии со статьей 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации казначейскому сопровождению (далее - целевые средства), на лицевых счетах, открытых клиентам в министерстве в соответствии с приказом министерства, регулирующим порядок открытия и ведения лицевых счетов в министерстве.
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 14.10.2024 N 01-07/72н)
Целевые средства предоставляются на основании государственных контрактов о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, договоров (соглашений) о предоставлении субсидий, договоров о предоставлении бюджетных инвестиций в соответствии со статьей 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации, договоров о предоставлении взносов в уставные (складочные) капиталы (вкладов в имущество) юридических лиц (их дочерних обществ), источником финансового обеспечения исполнения которых являются указанные субсидии и бюджетные инвестиции, контрактов (договоров) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, источником финансового обеспечения исполнения обязательств по которым являются средства, предоставленные в рамках исполнения государственных контрактов, договоров, соглашений (далее - государственный контракт, договор, соглашение, контракт соответственно).
В случае если федеральными законами или решениями Правительства Российской Федерации, предусмотренными подпунктом 2 пункта 1 статьи 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации, установлены требования о казначейском сопровождении целевых средств, предоставляемых на основании концессионных соглашений, соглашений о государственно-частном партнерстве, положения настоящего Порядка, касающиеся договоров (соглашений), распространяются в отношении указанных соглашений.
Понятия и термины, используемые в настоящем Порядке, применяются в том значении, в котором они определены федеральным законодательством и нормативными правовыми актами Самарской области, если иное не установлено настоящим Порядком.
1.2. Документы, подлежащие в соответствии с настоящим Порядком представлению клиентами в министерство в электронном виде, направляются с использованием специализированного программного обеспечения министерства, предназначенного для исполнения бюджета (далее - СПО), с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (далее - ЭП) клиента.
1.3. Взаимодействие между министерством и клиентами осуществляется с соблюдением в том числе требований, установленных законодательством Российской Федерации о государственной и иной охраняемой в соответствии с федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации тайне.
2. Учет сведений об операциях с целевыми средствами
2.1. Для санкционирования расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства (далее - целевые расходы), клиент формирует Сведения об операциях с целевыми средствами на 20__ год и на плановый период 20__ - 20__ годов (далее - Сведения) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, содержащие код (коды) источников поступлений целевых средств и код (коды) направлений расходования целевых средств, соответствующие предмету (планируемому результату) и условиям государственного контракта (контракта) заказчика, договора, соглашения (аналогичные установленным Порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации), код мероприятия, код объекта, аналитический код раздела на лицевом счете клиента (далее - аналитические коды).
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 14.10.2024 N 01-07/72н)
Идентификатор государственного контракта, договора, соглашения, указываемый в Сведениях, формируется в случаях и в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации.
Сведения утверждаются на бумажном носителе государственным заказчиком по государственному контракту, заказчиком по контракту, получателем средств областного бюджета, предоставляющему субсидии, бюджетные инвестиции на основании договора (соглашения) (далее - юридическое лицо, предоставляющее целевые средства).
При наличии технической возможности в СПО выполняются следующие действия:
клиент вводит показатели Сведений в СПО с прикреплением электронной копии Сведений, созданной посредством сканирования, подтвержденной ЭП, и направляет указанные показатели в СПО на согласование юридическому лицу, предоставляющему целевые средства;
юридическое лицо, предоставляющее целевые средства, не позднее одного рабочего дня, следующего за днем представления ему на согласование показателей Сведений, согласовывает в СПО указанные показатели и направляет их с использованием СПО на рассмотрение в управление операционно-кассовой работы или территориальный отдел департамента исполнения областного бюджета и отчетности министерства по месту обслуживания (далее соответственно - управление операционно-кассовой работы, территориальный отдел, департамент).
При отсутствии технической возможности клиент представляет в управление операционно-кассовой работы или территориальный отдел Сведения на бумажном носителе в двух экземплярах.
2.2. В случае необходимости внесения изменений Сведения представляются в новой редакции.
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 14.10.2022 N 01-07/67н)
Абзацы второй - шестой утратили силу. - Приказ министерства управления финансами Самарской области от 14.10.2022 N 01-07/67н.
В случае уменьшения планируемых в текущем финансовом году поступлений суммы планируемых поступлений, указанных в Сведениях, включая разрешенный к использованию остаток целевых средств, с учетом вносимых изменений, должны быть больше или равны сумме фактических поступлений по соответствующим аналитическим кодам, отраженных на лицевом счете на дату внесения изменений.
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 14.10.2022 N 01-07/67н)
В случае уменьшения планируемых в текущем финансовом году выплат сумма планируемых выплат, указанных в Сведениях, с учетом вносимых изменений, должна быть больше или равна сумме произведенных выплат по соответствующим аналитическим кодам, отраженных на лицевом счете на дату внесения изменений.
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 14.10.2022 N 01-07/67н)
2.3. Управление операционно-кассовой работы, территориальный отдел не позднее трех рабочих дней, следующих за днем представления клиентом Сведений, осуществляет проверку на:
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 14.10.2022 N 01-07/67н)
непревышение фактических поступлений и выплат над планируемыми поступлениями и выплатами по соответствующим аналитическим кодам;
непревышение планируемых выплат над планируемыми поступлениями по соответствующим аналитическим кодам;
непревышение суммы разрешенного к использованию остатка целевых средств над суммой соответствующего остатка целевых средств, учтенной по состоянию на начало текущего финансового года на лицевом счете клиента;
соответствие показателей Сведений, содержащихся в электронной копии Сведений, созданной посредством сканирования, и (или) в Сведениях, представленных на бумажном носителе, показателям, введенным клиентом в СПО;
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 14.10.2022 N 01-07/67н)
соответствие формы и информации, содержащейся в Сведениях, требованиям, установленным настоящим Порядком;
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 14.10.2022 N 01-07/67н)
соответствие подписей руководителя и главного бухгалтера (иных лиц, имеющих право первой и второй подписи) и оттиска печати клиента в Сведениях, представленных на бумажном носителе, и (или) в электронной копии Сведений, созданной посредством сканирования, образцам подписей и оттиска печати в карточке с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка) клиента;
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 14.10.2022 N 01-07/67н)
соответствие подписи руководителя (иного лица, имеющего право первой подписи) и оттиска печати юридического лица, предоставляющего целевые средства, в Сведениях, представленных на бумажном носителе, и (или) в электронной копии Сведений, созданной посредством сканирования, образцу подписи и оттиска печати в карточке юридического лица, предоставляющего целевые средства.
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 14.10.2022 N 01-07/67н)
2.4. При наличии технической возможности в СПО выполняются следующие действия:
в случае если Сведения соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, ответственный исполнитель управления операционно-кассовой работы или территориального отдела не позднее трех рабочих дней со дня представления Сведений на рассмотрение визирует показатели Сведений в СПО;
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 14.10.2022 N 01-07/67н)
в случае если Сведения не соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, ответственный исполнитель управления операционно-кассовой работы или территориального отдела не позднее трех рабочих дней со дня представления Сведений отклоняет Сведения с указанием причин отклонения в СПО.
