23. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций.
Размер купонного дохода определяется исходя из купонной ставки в виде процента от непогашенной части номинальной стоимости Облигации и длительности купонного периода.
В зависимости от способа размещения Облигаций Эмитентом устанавливаются ставки купонного дохода:
- на все купонные периоды в Решении об эмиссии при проведении Аукциона или при размещении путем Сбора адресных заявок по цене;
- ставка первого купона определяется Эмитентом на Конкурсе, проводимом у Организатора торговли, ставки второго и последующих купонных периодов или порядок их определения устанавливаются в Решении об эмиссии;
- при размещении путем Сбора адресных заявок по купону ставка первого купона определяется Эмитентом на основании анализа предложений о приобретении Облигаций (Оферт), ставки второго и последующих купонных периодов или порядок их определения устанавливаются в Решении об эмиссии.
Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую дату амортизации долга в Решении об эмиссии.
24. Величина купонного дохода в рублях по одной Облигации рассчитывается по формуле:
Rj = Nom x Cj x (Tj / 365) / 100%, где:
Rj - величина купонного дохода за j-й купонный период, в рублях;
Nom - номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в рублях;
Cj - размер процентной ставки j-го купонного периода, в процентах годовых;
Tj - длительность j-го купонного периода, в днях.
j - порядковый номер купонного периода (1, 2, 3,...).
Размер купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется) (далее - Правила математического округления).