Приложение
к постановлению Правительства Москвы
от 24 февраля 2021 года N 215-ПП
Приложение
к постановлению Правительства Москвы
от 26 февраля 2008 года N 136-ПП
Порядок ведения финансовым органом города Москвы лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных бюджетных и казенных учреждений города Москвы
1. Общие положения
1.1. Порядок ведения финансовым органом города Москвы лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных бюджетных и казенных учреждений города Москвы (далее - Порядок), определяет правила ведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных бюджетных и казенных учреждений города Москвы (далее - клиенты), на лицевых счетах, открытых в Департаменте финансов города Москвы (далее - финансовый орган).
1.2. Финансовый орган осуществляет проведение безналичных операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, на казначейских счетах, открытых финансовому органу в территориальном органе Федерального казначейства.
1.3. Финансовый орган для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает клиенту отдельный лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
1.4. На лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы подлежат зачислению:
1.4.1. Средства юридических и физических лиц до вынесения соответствующего решения судебными органами об их дальнейшем использовании в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.
1.4.2. Средства, вносимые в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе участником закупки товаров, работ, услуг в городе Москве.
1.4.3. Средства, вносимые в качестве обеспечения исполнения государственного контракта (договора).
1.4.4. Иные денежные средства, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы.
1.5. С лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, на основании платежного поручения клиента, в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы перечисляются средства:
1.5.1. Участникам закупки товаров, работ и услуг в городе Москве по итогам размещения и исполнения государственного контракта (договора) в случаях и порядке, установленных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд. В случае изменения реквизитов плательщика возврат денежных средств осуществляется на основании его письменного уведомления в срок не позднее пяти рабочих дней с даты получения указанного уведомления.
1.5.2. В доход бюджета города Москвы в случаях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы, или по решению суда.
1.5.3. Физическим или юридическим лицам в случае наличия соответствующего решения суда.
1.5.4. Иные перечисления, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы.
2. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение
2.1. Открытие клиентам лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется финансовым органом в установленном им порядке по месту открытия клиентам лицевых счетов по учету операций со средствами бюджета города Москвы или по учету средств государственных бюджетных и казенных учреждений города Москвы.
2.2. При реорганизации, ликвидации, а также изменении ведомственного подчинения клиента остаток денежных средств на лицевом счете клиента перечисляется финансовым органом на основании платежного поручения клиента в день закрытия его лицевого счета на счет принимающей стороны по реквизитам, указанным в заявлении клиента. После закрытия лицевого счета оформляется акт сверки в установленном порядке.
3. Порядок проведения операций на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение
3.1. Средства, поступившие во временное распоряжение клиента, зачисленные на казначейский счет финансового органа на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению финансовым органом на лицевом счете для учета операций со средствами, находящимися во временном распоряжении соответствующего клиента, в разрезе поступивших сумм без расшифровок по плательщикам и кодам бюджетной классификации Российской Федерации.
3.2. Финансовый орган отражает операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, нарастающим итогом с начала текущего финансового года.
3.3. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение на лицевой счет клиента, образовавшийся на конец текущего финансового года, учитывается как переходящий остаток на 1 января очередного финансового года.