2.1. В состав резервируемых обязательств включаются пассивные остатки следующих балансовых счетов, установленных Положением Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867 (далее - Положение Банка России N 809-П):
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2023 года указанием Банка России от 23 января 2023 года N 6360-У, применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2023 года. - См. предыдущую редакцию)
N 30109, 30111, 30122, 30123, 30219, 30220, 30222, 30223, 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30415, 30420, 30421, 30422, 30423, 30601, 30603, 30604, 30606, 313, 314, 315, 316, 31702, 31703, 31802, 31803, 40102, 40105, 40106, 40108, 40110, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40307, 40312, 404, 405, 406, 40701-40706, 40802-40826, 40901, 40902, 40903, 40905, 40907, 40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 40914, 40915, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47411, 47412, 47416, 47418, 47422, 47426, 476, 520, 521, 522, 523, 524, 52501.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2023 года указанием Банка России от 23 января 2023 года N 6360-У, применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2023 года. - См. предыдущую редакцию)
Абзац утратил силу с 1 апреля 2022 года - указание Банка России от 6 декабря 2021 года N 6005-У, применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2022 года. - См. предыдущую редакцию:
абзац утратил силу с 1 апреля 2022 года - указание Банка России от 6 декабря 2021 года N 6005-У, применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2022 года - см. предыдущую редакцию;
абзац утратил силу с 1 апреля 2022 года - указание Банка России от 6 декабря 2021 года N 6005-У, применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2022 года - см. предыдущую редакцию;
абзац утратил силу с 1 апреля 2022 года - указание Банка России от 6 декабря 2021 года N 6005-У, применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2022 года - см. предыдущую редакцию;
абзац утратил силу с 1 апреля 2022 года - указание Банка России от 6 декабря 2021 года N 6005-У, применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2022 года - см. предыдущую редакцию;
абзац утратил силу с 1 апреля 2022 года - указание Банка России от 6 декабря 2021 года N 6005-У, применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2022 года - см. предыдущую редакцию;
абзац утратил силу с 1 апреля 2022 года - указание Банка России от 6 декабря 2021 года N 6005-У, применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2022 года - см. предыдущую редакцию.
2.1.1. Величина резервируемых обязательств банка с базовой лицензией определяется в соответствии с данными об остатках резервируемых обязательств (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), формируемыми на основании данных отчетности, составляемой и представляемой банком с базовой лицензией в Банк России в соответствии с Указанием Банка России от 10 апреля 2023 года N 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)" (зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2023 года, регистрационный N 74823) (далее - Указание Банка России N 6406-У) по следующим формам:
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2024 года указанием Банка России от 18 сентября 2023 года N 6534-У, применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2024 года. - См. предыдущую редакцию)
0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101);
абзац утратил силу с 1 апреля 2023 года - указание Банка России от 23 января 2023 года N 6360-У, применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2023 года - см. предыдущую редакцию;
0409302 "Сведения о привлеченных средствах" (далее - отчетность по форме 0409302);
0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (далее - отчетность по форме 0409501);
0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" (далее - отчетность по форме 0409603).
(Подпункт дополнительно включен с 1 апреля 2022 года указанием Банка России от 6 декабря 2021 года N 6005-У, применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2022 года)
2.1.2. Величина резервируемых обязательств банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации определяется в соответствии с данными об остатках резервируемых обязательств (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), формируемыми на основании данных о среднемесячных остатках балансовых счетов для расчета размера обязательных резервов (далее - сведения о средних остатках) (рекомендуемый образец приведен в приложении 4_1 к настоящему Положению).
Сведения о средних остатках составляются банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией в целых тысячах рублей на основании данных ежедневных сводных бухгалтерских балансов, включая данные бухгалтерских балансов зарубежных филиалов, и не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом, представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного должностным лицом, уполномоченным подписывать сведения о средних остатках, с использованием личного кабинета в соответствии с порядком взаимодействия.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2024 года указанием Банка России от 18 сентября 2023 года N 6534-У, применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2024 года. - См. предыдущую редакцию)
Абзац утратил силу с 1 апреля 2024 года - указание Банка России от 18 сентября 2023 года N 6534-У, применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2024 года. - См. предыдущую редакцию.
При представлении банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках, оформленных с нарушением требований, содержащихся в абзаце втором настоящего подпункта, обязанность по их представлению считается неисполненной. При этом подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, уведомляет банк с универсальной лицензией, небанковскую кредитную организацию о том, что сведения о средних остатках оформлены с нарушением требований, содержащихся в абзаце втором настоящего подпункта, не позднее рабочего дня, следующего за днем представления сведений указанными кредитными организациями.
При составлении сведений о средних остатках по каждому балансовому счету второго порядка (коду обозначения), кроме балансовых счетов N 20202, 20208, 20209, 30210, среднемесячные остатки указываются отдельно в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте (всего и в том числе в валютах, эмитируемых уполномоченными органами иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, включенных в перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 430-р (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 11, ст.1748; N 45, ст.7773) (далее - валюты недружественных стран) в рублевом эквиваленте, определяемом исходя из остатков за каждый день отчетного периода, пересчитанных по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790) (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на соответствующий день (далее - рублевый эквивалент), а по балансовым счетам N 20202, 20208, 20209, 30210 - только в валюте Российской Федерации. При отсутствии остатка по балансовому счету (коду обозначения) или в случае, установленном пунктом 2.4 настоящего Положения, проставляется 0 (ноль).
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2023 года указанием Банка России от 23 января 2023 года N 6360-У, применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2023 года. - См. предыдущую редакцию)
____________________________________________________________________
С 1 января 2025 года указанием Банка России от 18 сентября 2023 года N 6534-У в абзац пятый подпункта 2.1.2 пункта 2.1 настоящего Положения будут внесены изменения.