Об утверждении единой учетной политики для государственных казенных, бюджетных и автономных учреждений, подведомственных Департаменту образования и науки города Москвы (утратил силу с 01.01.2022 на основании приказа ДОНМ от 29.12.2021 N 824)

N п/п

Первичный документ

Составление, прием документа

Обработка документа

форма документа

Наименование документа, ОКУД

Ответственные за составление (проверку при поступлении) документа

Кол-во экз.

Момент составления (проверки)

Сроки предоставления в бухгалтерию

Ответственное лицо за принятие документа

Срок обработки документа

Регистры бухгалтерского учета по отражению данных первичного документа

1. Учет объектов основных средств

1.1. Поступление объектов ОС

1.

0504101

Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов

Комиссия по поступлению и выбытию активов

1

Не позднее 3 дней со дня приема объекта

Не позднее 3 дней со дня приема объекта

Бухгалтер

3 дня

Инвентарная карточка учета нефинансовых активов
(ф. 0504031)

2.

0504103

Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов основных средств   

Комиссия по поступлению и выбытию активов

2

Не позднее 3 дней со дня приема объекта

Не позднее 3 дней со дня приема объекта

Бухгалтер

3 дня

Инвентарная карточка учета нефинансовых активов
(ф. 0504031)

1.2 Внутреннее перемещение объектов ОС

1.

0504102

Накладная на внутреннее перемещение объектов нефинансовых активов

МОЛ

3

По мере необходимости перед перемещением ОС

Не позднее 3 дней после приема-передачи ОС

Бухгалтер

3 дня

Инвентарная карточка учета нефинансовых активов
(ф. 0504031);

Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов
(ф. 0504032);

Инвентарный список нефинансовых активов (ф.0504034);

Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф.0504071)

1.3 Выбытие, передача, выдача в эксплуатацию объектов ОС

1.

0504104

Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств)

Комиссия по поступлению и выбытию активов

2

Перед выбытием объекта

Не позднее 3 дней со дня выбытия объекта

Бухгалтер

3 дня

Инвентарная карточка учета нефинансовых активов
(ф. 0504031);

Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов
(ф. 0504032);

Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф.0504071)

2.

0504101

Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов

Комиссия по поступлению и выбытию активов

1

Не позднее 3 дней со дня приема объекта

Не позднее 3 дней со дня приема объекта

Бухгалтер

3 дня

Инвентарная карточка учета нефинансовых активов
(ф. 0504031);

Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов
(ф. 0504032);

 Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф.0504071)

3.

0504105

Акт о списании транспортного средства

Комиссия по поступлению и выбытию активов

2

Перед выбытием объекта

Не позднее 3 дней со дня выбытия объекта

Бухгалтер

3 дня

Инвентарная карточка учета нефинансовых активов
(ф. 0504031);

Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф.0504071)

4.

0504143

Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря

Комиссия по поступлению и выбытию активов

2

Перед списанием МЗ

Не позднее 3 дней со дня выбытия МЗ

Бухгалтер

3 дня

Инвентарная карточка учета нефинансовых активов
(ф. 0504031);

Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф.0504032);

Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф.0504071)

5.

0504210

Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения

МОЛ

1

В день выдачи в эксплуатацию объекта

Не позднее 3 дней со дня выбытия объекта

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф.0504071)

6.

0504144

Акт о списании исключенных объектов библиотечного фонда

Комиссия по поступлению и выбытию активов

1

Перед списанием объектов

Не позднее 3 дней со дня выбытия объекта

Бухгалтер

3 дня

Инвентарная карточка учета нефинансовых активов
(ф. 0504031);

Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов
(ф. 0504032);

Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф.0504071)

2. Учет материальных запасов

2.1 Поступление МЗ

1.

0504207

Приходный ордер на приемку материальных ценностей (нефинансовых активов)

МОЛ

1

При поступлении документа

Не позднее 3 дней после поступления документа

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф.0504071)

2.

0504220

Акт приемки материалов (материальных ценностей)

Комиссия по поступлению и выбытию активов с участием МОЛ

2

При поступлении документа

Не позднее 3 дней после поступления документа

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф.0504071)

2.2 Перемещение МЗ

1.

0504204

 Требование-накладная

МОЛ

2

По мере необходимости перед перемещением МЗ

Не позднее 3 дней после приема-передачи МЗ

Бухгалтер

3 дня

Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (форма 0504041);

Журнал операций по выбытию и перемещению НФА (ф.0504071)

2.

0504202

Меню - требование на выдачу продуктов питания

МОЛ, ответственные за получение (выдачу, использование) продуктов питания

1

По мере необходимости перед перемещением МЗ

Не позднее 3 дней после приема-передачи МЗ

Бухгалтер

3 дня

Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей
(ф. 0504041);

Накопительной ведомости по приходу продуктов питания
(ф. 0504037);

Накопительной ведомости по расходу продуктов питания
(ф. 0504038)

2.3 Выбытие МЗ

1.

0504202

Меню - требование на выдачу продуктов питания (ф.)

МОЛ, ответственные за получение (выдачу, использование) продуктов питания

1

Перед выдачей продуктов питания

Не позднее 3 дней со дня выбытия МЗ

Бухгалтер

3 дня

Накопительной ведомости по расходу продуктов питания
(ф. 0504038)

2.

0345001 0345002 0345007

Путевой лист

Водитель автотранспорта

1

Ежедневно при наличии выезда

Не позднее 3 дней со дня выбытия МЗ

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф.0504071)

3.

0504230

Акт о списании материальных запасов

Комиссия по поступлению и выбытию активов

1

Перед списанием МЗ

Не позднее 3 дней со дня выбытия МЗ

Бухгалтер

3 дня

Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей
(ф. 0504041);Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф.0504071)

4.

0504143

Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря

Комиссия по поступлению и выбытию активов

2

Перед списанием МЗ

Не позднее 3 дней со дня выбытия МЗ

Бухгалтер

3 дня

Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей
(ф. 0504041);

Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф.0504071)

5.

0504210

Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения

МОЛ

1

По мере необходимости перед перемещением МЗ

Не позднее 3 дней после приема-передачи МЗ

Бухгалтер

3 дня

Карточка количественно-
суммового учета материальных ценностей
(ф. 0504041);

Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф.0504071)

6.

0504205

Накладная на отпуск материалов (материальных ценностей) на сторону

МОЛ

2

По мере необходимости перед перемещением МЗ

Не позднее 3 дней после приема-передачи МЗ

Бухгалтер

3 дня

Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (форма 0504041);

Журнал операций по выбытию и перемещению НФА (ф.0504071)

3. Учет денежных средств

3.1 Поступление денежных средств

1.

Выписка из лицевого счета

Бухгалтер

1

В день получения выписки

Не позднее следующего дня после получения

Бухгалтер

1 день

Журнал операций с безналичными денежными средствами
(ф. 0504071)

2.

Платежное поручение (ф. 0401060)

Бухгалтер

1

В день получения выписки

Не позднее следующего дня после исполнения

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций с безналичными денежными средствами
(ф. 0504071)

3.

Объявления на взнос наличными (ф. 0402001)

Бухгалтер

1

В день получения выписки

Не позднее следующего дня после исполнения

Бухгалтер

1 день

Журнал операций по счету "Касса"
(ф. 0504071)

4.

КО-1

Приходный кассовый ордер (ф.0310001)

Бухгалтер -кассир

1

В день поступления денежных средств в кассу

Не позднее следующего дня после составления

Главный бухгалтер

1 день

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
(ф. КО-3);

Кассовая книга
(ф. КО-4);

Журнал операций по счету "Касса"
(ф. 0504071)

3.2 Перечисление денежных средств в оплату

1.

Выписка из лицевого счета

Бухгалтер

1

В день поступления выписки

Не позднее следующего дня после исполнения

Бухгалтер

1 день

Журнал операций с безналичными денежными средствами
(ф. 0504071)

2.

Платежное поручение (ф. 0401060)

Бухгалтер

1

В день составления п/п и поступления выписки

Не позднее следующего дня после исполнения

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций с безналичными денежными средствами
(ф. 0504071)

3.

КО-2

Расходный кассовый ордер (ф.0310002)

Бухгалтер -кассир

1

День выдачи денежных средств из кассы

Не позднее следующего дня после составления

Бухгалтер

1 день

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
(ф. КО-3);

Кассовая книга
(ф. КО-4);

Журнал операций по счету "Касса"
(ф. 0504071)

3.3 Перечисление денежных средств подотчетным лицам (безналичным порядком)

1.

Заявление работника

Работник

1

Не позднее дня направления в командировку

Не позднее дня направления в командировку

Бухгалтер

3 дня

2.

Платежное поручение ф. 0401060

Бухгалтер

1

День составления документа

Не позднее следующего дня после получения выписки

Бухгалтер

1 день

Журнал операций с безналичными денежными средствами
(ф. 0504071)

3.

Т-9

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку

Работник отдела кадров

1

Не позднее дня направления в командировку

Не позднее дня направления в командировку

Бухгалтер

3 дня

4.

Т-10а

Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении

Командируемый работник

1

Не позднее дня направления в командировку

По возвращению из командировки в течение 3-х дней

Бухгалтер

3 дня

4. Расчеты по администрированию доходов

4.1 Поступление доходов

1.

Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета (ф. 0531761)

Бухгалтер

1

В день поступления выписки

Не позднее следующего дня после исполнения

Бухгалтер

1 день

Журнал операций с безналичными денежными средствами
(ф. 0504071)

2.

Платежное поручение (ф. 0401060)

Бухгалтер

1

В день поступления выписки

Не позднее следующего дня после исполнения

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций с безналичными денежными средствами
(ф. 0504071)

3.

Отчет о состоянии лицевого счета администратора доходов бюджета (ф.0531787)

Бухгалтер

1

В день поступления отчета

Не позднее следующего дня после получения отчета

Бухгалтер

1 день

Журнал операций с безналичными денежными средствами
(ф. 0504071)

4.2 Начисление доходов

1.

Акт, Постановление по делу об административном правонарушении

Решение судебного органа

Требование об уплате штрафа

Договор аренды

Договор о возмещении коммунальных услуг

Решения и договоры на реализацию государственного имущества

Годовой отчет государственного бюджетного (автономного) о расходовании средств целевой субсидии

Бухгалтер

2

Не позднее 1 числа месяца, следующего за отчетным

Не позднее 1 числа месяца, следующего за отчетным

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам
(ф. 0504071)

5. Расчеты с поставщиками и подрядчиками

5.1 Приобретение товаров, работ, услуг

1.

ТОРГ-12

Товарная накладная

МОЛ

2

При поступлении товара

Не позднее 3 дней после поступления товара

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф.0504071)

2.

ТОРГ-2

 Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно- материальных ценностей

Комиссия по поступлению и выбытию активов

4

Не позднее 3 дней со дня приема объекта

Не позднее 3 дней со дня приема объекта

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф.0504071)

3.

ТОРГ-3

Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке импортных товаров

Комиссия по поступлению и выбытию активов

5

Не позднее 3 дней со дня приема объекта

Не позднее 3 дней со дня приема объекта

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф.0504071)

4.

М-4

Приходный ордер

МОЛ

1

В день поступления материальных ценностей

Не позднее 3 дней со дня поступления материальных ценностей

Бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф.0504071)

5.

М-7

Акт приемки материалов (материальных ценностей) (ф. 0504220)

Комиссия по поступлению и выбытию активов с участием МОЛ

2

При поступлении документа

Не позднее 3 дней после поступления документа

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф.0504071)

6.

Акт приемки-передачи выполненных работ (неунифицированная форма)

Ответственный исполнитель

2

При поступлении документа

Не позднее 3 дней после поступления документа

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф.0504071)

7.

КС-2

Акт о приемке выполненных работ

Ответственный исполнитель

2

При поступлении документа

Не позднее 3 дней после поступления документа

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф.0504071)

8.

КС-3

Справка о стоимости выполненных работ и затрат

Ответственный исполнитель

2

При поступлении документа

Не позднее 3 дней после поступления документа

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф.0504071)

9.

КС-8

Акт о сдаче в эксплуатацию временного (нетитульного) сооружения

Ответственный исполнитель

3

При поступлении документа

Не позднее 3 дней после поступления документа

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф.0504071)

10.

КС-11

Акт приемки законченного строительством объекта

Ответственный исполнитель

2

При поступлении документа

Не позднее 3 дней после поступления документа

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф.0504071)

11.

КС-17

Акт о приостановлении строительства

Ответственный исполнитель

2

При поступлении документа

Не позднее 3 дней после поступления документа

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчикам (ф.0504071)

6. Расчеты с работниками

1.

Трудовой договор

Работник кадровой службы

2

Перед приемом работника

Личное дело сотрудника

2.

Т-3

Штатное расписание

Работник кадровой службы

1

На дату внесения изменений

Не позднее 3 дней с момента утверждения

Бухгалтер

1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417)

3.

Т-7

График отпусков

Работник кадровой службы

1

Не позднее 15 января на календарный год

Не позднее 3 дней с момента утверждения

Бухгалтер

1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417)

4.

Т-1

Т-1а

Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу

Работник кадровой службы

1

Не позднее дня приема на работу

Не позднее дня приема на работу

Бухгалтер

1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417)

5.

Т-5

Т-5а

Приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу

Работник кадровой службы

1

Не позднее дня перевода на другую работу

Не позднее дня перевода на другую работу

Бухгалтер

1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417)

6.

Т-6

Т-6а

Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику

Работник кадровой службы

1

Не позднее дня предоставления отпуска

Не позднее дня предоставления отпуска

Бухгалтер

1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417)

7.

Т-8

Т-8а

Приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении)"

Работник кадровой службы

1

Не позднее дня увольнения

Не позднее дня увольнения

Бухгалтер

1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417)

8.

Т-9

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку

Работник кадровой службы

1

Не позднее дня направления в командировку

Не позднее дня направления в командировку

Бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов по оплате труда
(ф. 0504071)

9

Т-10а

Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении

Командируемый работник

1

По возвращению из командировки в течении 3-х дней

По возвращению из командировки в течении 3-х дней

Бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов по оплате труда
(ф. 0504071)

10

Табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421) или Табель учета рабочего времени (ф.0301008)

Ответственный исполнитель

1

Не позднее 2 числа, следующего за отчетным месяцем

Не позднее 2 числа, следующего за отчетным месяцем

Бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов по оплате труда
(ф. 0504071)

11

 Расчетно-платежная ведомость ф.0504401

Бухгалтер

1

Не позднее утвержденной даты выплаты заработной платы согласно коллективному договору

Не позднее утвержденной даты выплаты заработной платы согласно коллективному договору

Бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов по оплате труда
(ф. 0504071)

12

Платежная ведомость ф.0504403

Бухгалтер

1

Не позднее даты выплаты разового расчета

Не позднее даты выплаты разового расчета

Бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов по оплате труда
(ф. 0504071)

13

Т-73

Акт о приеме работ, выполненных по срочному трудовому договору, заключенному на время выполнения определенной работы

Ответственный исполнитель

2

Не позднее даты сдачи-приема выполненных работ

Не позднее даты сдачи-приема выполненных работ

Бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов по оплате труда
(ф. 0504071)

14

Записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях (ф. 0504425)

Бухгалтер

1

Не позднее даты предоставления отпуска, увольнения, прочих компенсаций согласно приказу руководителя

Не позднее даты предоставления отпуска, увольнения, прочих компенсаций согласно приказу руководителя

Бухгалтер

1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417)

15

402/у

Справка об освобождении от работы в день сдачи крови и предоставлении дополнительного дня отдыха

Бухгалтер

1

Не позднее дня сдачи крови

Не позднее дня после исполнения

Бухгалтер

1 день

Карточка-справка
(ф. 0504417);

Табель учета использования рабочего времени
(ф. 0504421)

16

Листок нетрудоспособности

Бухгалтер

1

Не позднее следующего дня закрытия листка нетрудоспособности

Не позднее следующего дня после исполнения

Бухгалтер

1 день

Табель учета использования рабочего времени
(ф. 0504421);

Расчетный листок

17

Расчет пособия (неунифицированная форма)

Бухгалтер, специалист отдела кадров

1

Не позднее утвержденной даты выплаты заработной платы согласно коллективному договору

Не позднее следующего дня после исполнения

Бухгалтер

1 день

Табель учета использования рабочего времени
(ф. 0504421);

Расчетный листок

18

Справка о рождении ребенка из органов ЗАГС

Бухгалтер

1

Не позднее месяца, следующего за рождением ребенка

Не позднее следующего дня после исполнения

Бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов по оплате труда, денежному довольствию и стипендиям
(ф. 0504071)

19

Справка с места работы другого родителя о не назначении пособия

Бухгалтер

1

Не позднее месяца, следующего за рождением ребенка

Не позднее следующего дня после исполнения

Бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов по оплате труда, денежному довольствию и стипендиям
(ф. 0504071)

20

Свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка либо выписку из решения об установлении над ребенком опеки,

Бухгалтер

1

Не позднее месяца, следующего за рождением ребенка

Не позднее следующего дня после исполнения

Бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов по оплате труда, денежному довольствию и стипендиям
(ф. 0504071)

21

Исполнительный документ (исполнительный лист) от взыскателя или судебного пристава-исполнителя

Бухгалтер

1

Не позднее 3 дней с вынесения решения

Не позднее следующего дня после исполнения

Бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов по оплате труда, денежному довольствию и стипендиям
(ф. 0504071)

7. Расчеты по социальному обеспечению

1.

Заявления граждан на предоставление выплаты

Бухгалтер

1

Не позднее последнего числа расчетного месяца

Не позднее следующего дня после исполнения

Бухгалтер

1 день

Журнал по прочим операциям
(ф. 0504071)

8. Расчеты по платежам в бюджет

1.

Карточка индивидуального учета сумм начисленных выплат (иных вознаграждений) и страховых взносов (неунифицированная форма)

Бухгалтер

2

Бухгалтер

1 день

Карточка учета средств и расчетов
(ф. 0504051)

2.

РСВ-1 ПФР

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

Бухгалтер

2

Не позднее 20-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом

Не позднее 20-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом

Бухгалтер

1 день

Карточка учета средств и расчетов
(ф. 0504051)

3.

СЗВ-1

Индивидуальные сведения о трудовом стаже, заработке (вознаграждении), доходе и начисленных страховых взносах застрахованного лица

Бухгалтер

2

Не позднее 20-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом

Не позднее 20-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом

Бухгалтер

1 день

Карточка учета средств и расчетов
(ф. 0504051)

4.

4 ФСС РФ

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения

Бухгалтер

2

Не позднее 25-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом

Не позднее 25-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом

Бухгалтер

1 день

Карточка учета средств и расчетов
(ф. 0504051)

5.

Налоговая декларация по налогу на имущество организаций

Бухгалтер

2

Не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода

Не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода

Бухгалтер

1 день

Карточка учета средств и расчетов
(ф. 0504051)

6.

Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организации

Бухгалтер

2

Не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода

Не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода

Бухгалтер

1 день

Карточка учета средств и расчетов
(ф. 0504051)

7.

Налоговая декларация по земельному налогу

Бухгалтер

2

Не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Бухгалтер

1 день

Карточка учета средств и расчетов
(ф. 0504051)

8.

Налоговая декларация по транспортному налогу

Бухгалтер

2

Не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Бухгалтер

1 день

Карточка учета средств и расчетов
(ф. 0504051)

9.

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду

Бухгалтер

2

Не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим отчетным кварталом

Не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим отчетным кварталом

Бухгалтер

1 день

Карточка учета средств и расчетов
(ф. 0504051)

9. Расчеты с подотчетными лицами

1.

Т-9

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку

Работник кадровой службы

1

Не позднее дня направления в командировку

Не позднее дня направления в командировку

Бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов с подотчетными лицами
(ф. 0504071)

2.

Т-10а

Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении

 Командируемый работник

1

По возвращению из командировки в течение 3-х дней

По возвращению из командировки в течение 3-х дней

Бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов с подотчетными лицами
(ф. 0504071)

3.

Расходный кассовый ордер (ф. 0310002)

Бухгалтер -кассир

1

В день выдачи денежных средств

Не позднее дня после исполнения

Главный бухгалтер

1 день

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
(ф. КО-3);

Кассовая книга
(ф. КО-4);

Журнал операций по счету "Касса"
(ф. 0504071)

4.

Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (ф. 0504501)

Бухгалтер

1

В день выдачи денежных средств

Не позднее дня после исполнения

Бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов с подотчетными лицами
(ф. 0504071)

5.

Платежное поручение (ф. 0401060)

Бухгалтер

1

В день перечисления денежных средств

Не позднее дня после исполнения выписки

Главный бухгалтер

3 дня

Журнал операций с безналичными денежными средствами
(ф. 0504071)

6.

Авансовый отчет (ф. 0504505)

Подотчетное лицо, проверяет бухгалтер

1

Не позднее 3 дней с момента возвращения из командировки

Не позднее 3 дней с момента возвращения из командировки

Бухгалтер

3 дня

Журнал операций расчетов с подотчетными лицами
(ф. 0504071)

7.

КО-1

Приходный кассовый ордер (ф.0310001)

Бухгалтер -кассир (бухгалтер)

1

В день поступления денежных средств в кассу

Не позднее дня после исполнения

Главный бухгалтер

1 день

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
(ф. КО-3);

Кассовая книга
(ф. КО-4);

Журнал операций по счету "Касса"
(ф. 0504071)

10. Расчеты по ущербу и иным доходам

10.1 Начисление задолженности по ущербу и иным доходам

1.

Акт определения текущей восстановительной (оценочной) стоимости

Комиссия по поступлению и выбытию активов

1

По мере необходимости

Не позднее 3 дней с момента оформления документа

Бухгалтер

3 дня

Журнал по прочим операциям
(ф. 0504071)

2.

Сличительная ведомость (ф.0504086, ф.0504087)

 Инвентаризационная комиссия

2

Не позднее 3-х дней с момента окончания инвентаризации

Не позднее 3-х дней с момента окончания инвентаризации

Бухгалтер

3 дня

Журнал по прочим операциям
(ф. 0504071)

3.

Акт ревизии (проверки) кассы

 Инвентаризационная комиссия

2

На дату проведения ревизии

Не позднее 3 дней после проведения ревизии

Журнал по прочим операциям
(ф. 0504071)

4.

Акт сверки взаиморасчетов с контрагентами

Бухгалтер, специалисты отделов по производственным направлениям

Ежеквартально/ежегодно, не позднее последнего числа отчетного года

В течение 3-х дней с момента подписания акта сторонами

Главный бухгалтер

3 дня

Журнал по прочим операциям
(ф. 0504071)

5.

Решение суда, исполнительный лист

Бухгалтер

1

Не позднее 3 дней с вынесения решения

Не позднее 3 дней с вынесения решения

Бухгалтер

1 день

Табель учета использования рабочего времени
(ф. 0504421)

6.

 Расчетно-платежная ведомость (ф. 0504401)

Бухгалтер

1

Не позднее утвержденной даты выплаты заработной платы согласно коллективному договору

Не позднее утвержденной даты выплаты заработной платы согласно коллективному договору

Бухгалтер

1 день

Журнал по прочим операциям
(ф. 0504071)

10.2 Списание сумм ущерба с балансового учета

1.

Уведомление о приостановлении уголовного дела

Бухгалтер

1

Не позднее 3 дней с вынесения решения

Не позднее 3 дней с вынесения решения

Бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам
(ф. 0504071)

2.

Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета (ф. 0531761)

Бухгалтер

1

В день поступления выписки

Не позднее дня после получения выписки

Бухгалтер

1 день

Журнал операций с безналичными денежными средствами
(ф. 0504071)

3.

Платежное поручение (ф. 0401060)

Бухгалтер

1

В день поступления выписки

Не позднее дня после получения выписки

Главный бухгалтер

1 день

Журнал операций с безналичными денежными средствами
(ф. 0504071)

4.

КО-1

Приходный кассовый ордер (ф.0310001)

Бухгалтер - кассир (бухгалтер)

1

День поступления денежных средств в кассу

Не позднее дня после исполнения

Главный бухгалтер

1 день

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
(ф. КО-3);

Кассовая книга
(ф. КО-4);

Журнал операций по счету "Касса"
(ф. 0504071)

5.

КО-4

Кассовая книга (ф.0504514)

Бухгалтер -кассир (бухгалтер)

1

Ежедневно

Не позднее дня после составления

Главный бухгалтер

1 день

Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам
(ф. 0504071)

11. Расчеты с кредиторами

11.1. Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение

1.

Выписка из лицевого счета

Бухгалтер

1

В день поступления выписки

Не позднее дня после получения выписки

Бухгалтер

1 день

Журнал операций с безналичными денежными средствами
(ф. 0504071)

2.

Платежное поручение ф. 0401060

Бухгалтер

1

В день поступления выписки

Не позднее дня после получения выписки

Главный бухгалтер

3 дня

Журнал операций с безналичными денежными средствами
(ф. 0504071)

11.2. Расчеты с депонентами

1.

Расходный кассовый ордер (ф. 0310002)

Бухгалтер -кассир (бухгалтер)

1

В день выдачи денежных средств

Не позднее дня после исполнения

Главный бухгалтер

1 день

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
(ф. КО-3);

Кассовая книга
(ф. КО-4);

Журнал операций по счету "Касса"
(ф. 0504071)

2.

 Реестр депонированных сумм (ф. 0504047)

Бухгалтер -кассир (бухгалтер)

1

Не позднее дня выдачи сумм по оплате труда

Не позднее 3 дней с момента составления документа

Бухгалтер

1 день

Журнал по прочим операциям
(ф. 0504071)

11.3. Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда

1.

Исполнительные листы

Бухгалтер

1

Не позднее 3 дней с вынесения решения

Не позднее 3 дней с вынесения решения

Бухгалтер

1 день

Табель учета использования рабочего времени
(ф. 0504421)

11.4. Расчеты с прочими кредиторами

1.

Передаточный акт (разделительный баланс)

Бухгалтер

2

Не позднее 3 дней с момента составления документа

Не позднее 3 дней с момента составления документа

Бухгалтер

1 день

Журнал по прочим операциям
(ф. 0504071)

12. Учет операций по санкционированию

1.

Уведомление о лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнованиях) ф.0504822

Бухгалтер

2

Не позднее 3 дней с момента утверждения документа

Не позднее 3 дней с момента утверждения документа

Бухгалтер

1 день

Карточка учета лимитов бюджетных обязательств ф.0504062;

Журнал учета принятых (принимаемых) обязательств (ф.0504064);

Карточка учета сметных (плановых) назначений

2.

Контракты, договоры, Соглашения

Бухгалтер

2

Не позднее 3 дней с момента утверждения документа

Не позднее 3 дней с момента утверждения документа

Бухгалтер

3 дня

Карточка учета лимитов бюджетных обязательств ф.0504062;

Журнал учета принятых (принимаемых) обязательств (ф.0504064);

Карточка учета сметных (плановых) назначений

3.

Авансовый отчет с подтверждающими документами

Подотчетное лицо, проверяет бухгалтер

1

Не позднее 3 дней с момента возвращения из командировки

Не позднее 3 дней с момента возвращения из командировки

Бухгалтер

3 дня

Карточка учета лимитов бюджетных обязательств ф.0504062;

Журнал учета принятых (принимаемых) обязательств (ф.0504064);

Карточка учета сметных (плановых) назначений

4.

 Расчетно-платежная ведомость

Бухгалтер

1

Не позднее утвержденной даты выплаты заработной платы согласно коллективному договору

Не позднее утвержденной даты выплаты заработной платы согласно коллективному договору

Бухгалтер

1 день

Карточка учета лимитов бюджетных обязательств ф.0504062;

Журнал учета принятых (принимаемых) обязательств (ф.0504064);

Карточка учета сметных (плановых) назначений

5.

Судебные решения, исполнительные листы

Бухгалтер

1

Не позднее 3 дней с вынесения решения

Не позднее 3 дней с вынесения решения

Бухгалтер

1 день

Карточка учета лимитов бюджетных обязательств ф.0504062;

Журнал учета принятых (принимаемых) обязательств (ф.0504064);

Карточка учета сметных (плановых) назначений

6.

Смета

Бухгалтер, экономист

1

Не позднее 3 дней с момента утверждения документа

Не позднее 3 дней с момента утверждения документа

Бухгалтер

1 день

Карточка учета лимитов бюджетных обязательств ф.0504062;

Журнал учета принятых (принимаемых) обязательств (ф.0504064);

Карточка учета сметных (плановых) назначений

13. Учет доходов

1

Приказ о зачислении (отчислении) в группу

Ответственные лица в учреждении

1

Не позднее дня зачисления (отчисления)

В течение 1-го рабочего дня следующего за днем издания приказа

Ответственные лица в учреждении

3 дня

2

Сведения о размере компенсации части родительской платы и банковских реквизитах получателя

Ответственные лица в учреждении

При поступлении заявления

В течение 1-го рабочего дня следующего за днем предоставления документов родителем

Ответственные лица в учреждении

3 дня

3

ф. 0504608

Табель учета посещаемости детей

Ответственные лица в учреждении

1

Ежедневно

До 3-го числа месяца

Бухгалтер

3дня

Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам (код формы 0504071)

4

Договор на оказание услуг, договор аренды, договор на возмещение стоимости коммунальных и иных услуг

Ответственные лица в учреждении

2

Не позднее дня начала оказания услуг (регистрации в ЕАИСТ)

В течение последующих 3-х рабочих дней после заключения

Бухгалтер

3 рабочих дня

5

Акт об оказании услуг

Ответственные лица в учреждении

2

В момент приемки оказанных услуг

В течение последующих 3-х рабочих дней после подписания

Бухгалтер

3 рабочих дня

Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам (код формы 0504071)

6

Приказ о возмещении ущерба причиненного учреждению

Ответственные лица в учреждении

1

После проведения служебного разбирательства

В течение последующих 3-х рабочих дней после подписания

Бухгалтер

3 рабочих дня

Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам (код формы 0504071)