8.1. Структурные подразделения ЦАФК, ответственные за результаты выполнения бюджетной процедуры, структурные подразделения ТОФК, ФКУ "ЦОКР" в течение отчетного периода (период с 1 января по 31 декабря очередного года) осуществляют учет фактов реализовавшихся внутренних рисков.
Структурные подразделения ТОФК, ФКУ "ЦОКР" не позднее 5 рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом, представляют в контрольно-аудиторское подразделение ТОФК, ФКУ "ЦОКР" Отчеты о результатах управления внутренними рисками (далее - Отчет) по форме согласно приложению N 4* к настоящему Стандарту. Контрольно-аудиторское подразделение ТОФК, ФКУ "ЦОКР" обеспечивает свод и анализ представленной в Отчетах информации.
________________
* Приложение см. по ссылке. - Примечание изготовителя базы данных.
Структурные подразделения ЦАФК, ответственные за результаты выполнения бюджетной процедуры, контрольно-аудиторские подразделения ТОФК, ФКУ "ЦОКР" не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом, представляют в контрольно-аудиторское подразделение Федерального казначейства Отчеты по форме согласно приложению N 4 к настоящему Стандарту посредством прикладного программного обеспечения "Автоматизированная система документооборота "LanDocs".
В Отчет включается информация только о реализовавшихся внутренних рисках:
установленных по результатам контрольных и аудиторских мероприятий, осуществляемых контрольно-аудиторскими подразделениями территориальных органов Федерального казначейства, ФКУ "ЦОКР";
установленных по результатам проверок, проведенных контрольно-надзорными органами Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, в том числе Счетной палатой Российской Федерации;
выявленных в результате осуществления последующего оперативного внутреннего автоматизированного контроля в ТОФК;
выявленных самостоятельно структурным подразделением органа Федерального казначейства, ФКУ "ЦОКР";
допущенных в результате технического сбоя в информационной системе и (или) программном обеспечении, эксплуатируемых в органах Федерального казначейства, ФКУ "ЦОКР".
Отчет формируется нарастающим итогом с начала года и представляется в контрольно-аудиторское подразделение органа Федерального казначейства, ФКУ "ЦОКР" вне зависимости от наличия (отсутствия) фактов реализовавшихся внутренних рисков.
8.2. По результатам анализа Отчетов, представленных структурными подразделениями ЦАФК, ответственными за результаты выполнения бюджетной процедуры, структурными подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР", контрольно-аудиторское подразделение Федерального казначейства осуществляет подготовку аналитической справки для руководителя Федерального казначейства с указанием основных реализовавшихся в деятельности органов Федерального казначейства, ФКУ "ЦОКР" внутренних рисков, в том числе бюджетных, и мерах, принятых для устранения или минимизации неблагоприятных последствий реализовавшихся рисков, а также с рекомендациями, направленными на предотвращение реализации таких рисков в дальнейшей деятельности.
Электронный текст документа
подготовлен АО "Кодекс" и сверен по:
официальный сайт Казначейства России
по Сахалинской области
http://sahalin.roskazna.ru
по состоянию на 22.12.2020