5.1. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств в процессе исполнения расходов областного бюджета за текущий финансовый год, учитываются на лицевом счете получателя средств, лицевом счете получателя средств для обслуживания государственного долга, лицевом счете получателя средств по субсидиям на софинансирование как восстановление перечислений с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым были произведены перечисления. Получатель средств обязан информировать плательщика о правильности заполнения платежного документа.
Зачисленные на единый счет бюджета суммы, не относящиеся к средствам областного бюджета или поступившие в адрес получателя средств с неверно указанными реквизитами и (или) без указания кодов бюджетной классификации Российской Федерации, в случаях, установленных Федеральным казначейством, учитываются на едином счете бюджета как невыясненные поступления.
5.2. Управление операционно-кассовой работы доводит информацию до получателей средств о суммах средств, зачисленных на единый счет бюджета и учитываемых как невыясненные поступления. На основании данной информации получатель средств в течение пяти рабочих дней оформляет уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа и представляет его в управление операционно-кассовой работы в электронном виде в СПО.
(в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 08.10.2021 N 01-07/60н, от 28.12.2021 N 01-07/80н)
Управление операционно-кассовой работы проверяет, формирует и передает уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа в управление бюджетного учета и отчетности министерства в электронном виде для дальнейшего направления в электронном виде с ЭП в Управление Федерального казначейства по Самарской области.
5.3. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению в доход областного бюджета распоряжениями получателя средств, представленными в департамент не позднее пяти рабочих дней, следующих за днем отражения указанных сумм на лицевом счете получателя средств согласно требованиям пункта 5.1 настоящего Порядка.
(п. 5.3 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 30.05.2023 N 01-07/38н)
5.4. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в отчетном финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году как остаток средств на 1 января текущего финансового года.
Получатели средств самостоятельно ведут аналитический учет денежных сумм, зачисленных на лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в разрезе плательщиков, осуществляют в установленном порядке возврат средств плательщикам или перечисление их в доход областного бюджета и в случае несвоевременного перечисления или невозврата в полном объеме указанных средств несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Суммы, зачисленные по расчетным документам (распоряжениям) на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета (далее в настоящем пункте - казначейский счет), в которых указаны неверные реквизиты (реквизит) получателя средств (ИНН, КПП, наименование получателя, лицевой счет) (далее - невыясненные поступления по средствам во временном распоряжении), учитываются в составе общего остатка на казначейском счете.
(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 08.10.2021 N 01-07/60н)
Суммы, зачисленные по расчетным документам (распоряжениям) на казначейский счет, подлежащие зачислению на другой казначейский счет, перечисляются министерством участнику системы казначейских платежей в порядке, установленном Федеральным казначейством.
(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 08.10.2021 N 01-07/60н)
В случае если в расчетном документе (распоряжении), суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям по средствам во временном распоряжении, указаны ИНН и КПП получателя средств, управление операционно-кассовой работы не позднее следующего рабочего дня после поступления документов Управления Федерального казначейства по Самарской области, подтверждающих совершение операций по казначейскому счету, формирует и направляет предполагаемому получателю средств в электронном виде с использованием ЭП запрос на выяснение принадлежности платежа по форме согласно приложению 17 к настоящему Порядку.