1. Лицевые счета регистрируются ответственным специалистом Областного казначейства в Книге регистрации лицевых счетов, в которой указываются следующие реквизиты:
а) дата открытия лицевого счета;
б) наименование клиента;
в) номер лицевого счета;
г) дата закрытия (переоформления) лицевого счета;
д) примечание.
2. Книга регистрации лицевых счетов постранично нумеруется, прошнуровывается, скрепляется печатью Областного казначейства и заверяется подписью руководителя Областного казначейства. Книга регистрации лицевых счетов хранится в Областном казначействе в несгораемом шкафу.
3. На лицевых счетах подлежат отражению утвержденные лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования расходов областного бюджета в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации.
4. На лицевых счетах отражаются операции, осуществляемые в процессе исполнения областного бюджета по расходам нарастающим итогом с начала финансового года в рублях и копейках.
5. Процедура осуществления перечислений состоит в передаче Департаментом в Управление федерального казначейства по Вологодской области (далее УФК по области) реестров платежных документов, акцептованных Областным казначейством, и списании сумм перечислений с единого счета.
6. Списание денежных средств с лицевых счетов клиентов осуществляется в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования расходов областного бюджета.
7. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиентов в текущем финансовом году, учитываются на лицевом счете как восстановление перечислений с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым были произведены перечисления.
(в ред. приказа Департамента финансов Вологодской области от 11.05.2022 N 29)
Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевой счет, не позднее трех дней направляются клиентами в доход бюджета.