Обозначение

Наименование направления оценки/показателя

Периодичность проведения оценки

Формула расчета показателя (Pij) и исходные данные

Балльная оценка показателя (E(Pij))

Вес направления/показателя (%)

1

2

3

4

5

6

1. Качество бюджетного планирования

15

1.1.

P1 <*>

Доля объема изменений, внесенных в бюджетную роспись ГРБС (за исключением средств федерального бюджета)

квартал

Ai - сумма изменений объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и безвозмездных поступлений нецелевого характера, внесенных в бюджетную роспись ГРБС по i-му коду классификации сектора государственного управления (за исключением основания внесения изменений в закон Тульской области о бюджете Тульской области), руб.;

Bi - объем бюджетных ассигнований ГРБС, предусмотренных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и безвозмездных поступлений нецелевого характера, по i-му коду классификации сектора государственного управления по состоянию на 1 января отчетного года, руб.;

n - число кодов классификации сектора государственного управления, по которым проводится расчет показателя

E(P1) = 1, если P1 <= 3%;

E(P1) = 1 - P1 / 100%, если 3% < P1 < 100%

E(P1) = 0, если P1 >= 100%

20

1.2.

P2

Доля бюджетных ассигнований, представленных в программном виде (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета)

год

P2 = A / B x 100%, где

A - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на отчетный финансовый год, представленная в программном виде (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), руб.;

B - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС, предусмотренная законом о бюджете Тульской области на отчетный финансовый год (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), руб.

E(P2) = 1, если P2 >= 90%;

E(P2) = Р2 / 90%, если P2 < 90%

60

1.3.

P3 <*>

Количество изменений, внесенных в бюджетную роспись ГРБС

квартал

Ai - количество изменений, внесенных в бюджетную роспись ГРБС (за исключением основания внесения изменений в закон Тульской области о бюджете Тульской области) по i-му коду классификации сектора государственного управления;

Bi - количество получателей средств бюджета Тульской области, в отношении которых вносились изменения в бюджетную роспись ГРБС по i-му коду классификации сектора государственного управления;

n - число кодов классификации сектора государственного управления, по которым проводится расчет показателя

E(P3) = 1, если P3 <= 1;

E(P3) = 1 - P3 / 3, если 1 < P3 < 3;

E(P3) = 0, если P3 >= 3

20

2. Исполнение бюджета

25

2.1.

P4

Доля бюджетных ассигнований бюджета Тульской области, исполненных в рамках программ Тульской области (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета)

год

P4 = А / В x 100%, где

A - объем бюджетных ассигнований бюджета Тульской области по ГРБС, исполненных в рамках программ Тульской области, в отчетном финансовом году (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), руб.;

B - фактический объем бюджетных ассигнований бюджета Тульской области по ГРБС за отчетный финансовый год (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), руб.

E(P4) = 1, если P4 >= 90%;

E(P4) = P4 / 90%, если P4 < 90%

20

2.2.

P5

Доля не использованных на конец года средств бюджета Тульской области, зачисленных на лицевые счета ГРБС

год

P5 = (A - B) / A x 100%, где

A - объем зачисленных на лицевые счета ГРБС средств бюджета Тульской области, предусмотренных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и поступлений нецелевого характера, руб.;

B - фактический объем расходов бюджета Тульской области по ГРБС, произведенных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и безвозмездных поступлений нецелевого характера за отчетный финансовый год, руб.

E(P5) = 1, если P5 < 0,5%;

E(P5) = 1 - P5 / 0,5%, если 0,5% < P5 < 1%;

E(P5) = 0, если P5 > 1%

20

2.3.

P6

Выполнение государственными учреждениями утвержденного государственного задания

год

P6 = A / B x 100%, где

A - количество государственных учреждений, подведомственных ГРБС, выполнивших государственное задание в отчетном году менее чем на 100%;

B - количество подведомственных ГРБС государственных бюджетных (автономных) учреждений, а также государственных казенных учреждений, которым ГРБС установил государственное задание на оказание государственных услуг (выполнение работ) на 1 января года, следующего за отчетным

E(P6) = 1, если P6 = 0%;

E(P6) = (1 - P6 / 51%), если 0% < P6 < 51%;

E(P6) = 0, если P6 >= 51%

20

2.4.

P7

Равномерность расходов (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение)

год

P7 = (A - B) / В x 100%, где

A - кассовые расходы в IV квартале отчетного финансового года (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение), руб.;

B - средний объем кассовых расходов за I - III квартал отчетного финансового года (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение), руб.

E(P7) = 1, если P7 = 0% или A < B;

E(P7) = (1 - P7 / 20%), если 0% < P7 <= 20%;

E(P7) = 0, если P7 > 20%

10

2.5.

P8

Использование организационно-правовых форм функционирования государственных учреждений

год

P8 = (A + B) / C x 100% / Кпд, где

A - доходы от приносящей доход деятельности, полученные автономными учреждениями, подведомственными ГРБС в отчетном году, руб.;

B - доходы от приносящей доход деятельности, полученные бюджетными учреждениями, подведомственными ГРБС в отчетном году, руб.;

C - объем субсидии на выполнение государственного задания, руб.;

Кпд - коэффициент платной деятельности, рассчитываемый по формуле:

Кпд = C / (A + B + C)

E(P8) = 1, если P8 >= 50%;

E(P8) = P8 / 50%, если P8 < 50%

10

2.6.

P9

Организация работы администраторов начислений Тульской области с государственной информационной системой о государственных и муниципальных платежах (далее - ГИС ГМП)

квартал

P9 = A, где

А - показатели рейтинга взаимодействия с ГИС ГМП, предоставляемые Управлением Федерального казначейства по Тульской области, по итогам отчетного периода.

Показатель по данному индикатору считается достигнутым в случае своевременного внесения извещений о произведенных начислениях в ГИС ГМП и их квитированию

E(P9) = 1, если 95 <= P9 <= 100;

E(P9) = 0,6, если 90 <= P9 < 95;

E(P9) = 0,4, если 85 <= P9 < 90;

E(P9) = 0, если 0 <= P9 < 85

20

3. Результаты деятельности

40

3.1.

P10 <*>

Наличие просроченной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками

год

P10 = A, где

A - объем просроченной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, руб.

E(P10) = 1, если P10 = 0;

E(P10) = 0, если P10 > 0;

15

3.2.

P11 <*>

Эффективность управления ГРБС дебиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками

год

P11 = A1 - A0, где

A1 - объем дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, руб.;

A0 - объем дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, предшествующего отчетному, руб.

E(P11) = 1, если A1 = 0;

E(P11) = 0,5, если P11 <= 0;

E(P11) = 0, если P11 > 0;

15

3.3.

P12

Эффективность использования ГРБС межбюджетных

трансфертов, полученных из федерального бюджета

год

P12 = (A / B) x 100, где

A - остатки целевых средств бюджета области, образовавшиеся на 1 января года, следующего за отчетным, за исключением целевых средств, остатки по которым образовались в результате фактического их поступления в бюджет области после 1 ноября в отчетном финансовом году;

B - объем поступивших в бюджет области межбюджетных трансфертов в отчетном финансовом году, за исключением целевых средств, фактически поступивших в бюджет области после 1 ноября в отчетном финансовом году

E(P12) = 1, если P12 <= 3%;

E(P12) = 1 - P12 / 25%, если 3% < Р12 < 25%;

E(P12) = 0, если P12 >= 25%

15

3.4.

P13

Проведение ГРБС мониторинга результатов деятельности подведомственных учреждений

год

P13 = A, где

А - наличие отчета о результатах мониторинга деятельности подведомственных учреждений.

А принимается равным:

1, если подготовлен отчет о результатах мониторинга деятельности подведомственных учреждений;

0, если не сформирован отчет о результатах мониторинга деятельности подведомственных учреждений

E(P13) = 1, если P13 = 1;

E(P13) = 0, если P13 = 0

10

3.5.

P14

Доля руководителей государственных учреждений ГРБС, для которых оплата их труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности

год

P14 = (A / B) x 100, где

A - число руководителей государственных учреждений ГРБС, с которыми заключены контракты, предусматривающие оценку результатов их профессиональной деятельности;

B - общее число руководителей государственных учреждений ГРБС

E(P14) = P14 / 100%

10

3.6.

P15

Ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов

год

P15 = A, где

A - наличие ведомственного плана повышения эффективности бюджетных расходов.

А принимается равным:

1, если утвержден ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов в отчетном финансовом году;

0, если не утвержден ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов в отчетном финансовом году

E(P15) = 1, если P15 = 1;

E(P15) = 0, если P15 = 0

10

3.7.

P16

Реализация ведомственного плана повышения эффективности бюджетных расходов

год

P16 = A, где

A - своевременная реализация ведомственного плана повышения эффективности бюджетных расходов.

А принимается равным:

1, если ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов реализован в установленный срок;

0, если ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов не реализован в установленный срок

E(P16) = 1, если P16 = 1;

E(P16) = 0, если P16 = 0

10

4. Контроль и аудит

20

4.1.

P17

Доля недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей, выявленных в процессе инвентаризации

год

P17 = A / (B + C + D) x 100, где

A - сумма недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей ГРБС и его подведомственных учреждений, установленная контрольными мероприятиями в отчетном финансовом году, руб.;

B - остаточная стоимость объектов основных средств, отраженная в балансах ГРБС и его подведомственных учреждений на 1 января года, следующего за отчетным;

C - стоимость материальных запасов, отраженная в балансах ГРБС и его подведомственных учреждений на 1 января года, следующего за отчетным;

D - сумма денежных средств, отраженная в балансах ГРБС и его подведомственных учреждений на 1 января года, следующего за отчетным, руб.

E(P17) = 1, если P17 = 0;

E(P17) = 0, если P17 > 0;

25

4.2.

P18

Наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля

год

P18 = A, где

A - наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля.

А принимается равным:

1, если утвержден правовой акт об организации ведомственного финансового контроля;

0, если не утвержден правовой акт об организации ведомственного финансового контроля

E(P18) = 1, если P18 = 1

E(P18) = 0, если P18 = 0

25

4.3.

P19

Проведение ГРБС контрольных мероприятий

год

P19 = А, где

A - проведение ГРБС контрольных мероприятий за отчетный финансовый год.

А принимается равным:

1, если контрольные мероприятия проводились;

0, если контрольные мероприятия не проводились в отчетном финансовом году

E(P19) = 1, если P19 = 1

E(P19) = 0, если P19 = 0

25

4.4.

P20

Годовая отчетность ГРБС о результатах осуществления внутреннего финансового аудита

год

P20 = A, где

A - годовая отчетность ГРБС о результатах внутреннего финансового аудита.

А принимается равным:

1, если годовая отчетность о результатах внутреннего финансового аудита составлена;

0, если не составлена

E(P20) = 1, если P20 = 1;

E(P20) = 0, если P20 = 0

25