11. Документы и иные сведения, которые необходимо представить аудиторской организации для осуществления государственного контроля (надзора) и достижения целей и задач проведения проверки:
11.1. Документы, удостоверяющие личность работника аудиторской организации, которому по договору переданы полномочия единоличного исполнительного органа аудиторской организации, члена коллегиального исполнительного органа аудиторской организации;
11.2. Учредительные документы аудиторской организации;
11.3. Список аудиторов, являющихся работниками аудиторской организации на основании трудовых договоров;
11.4. Список членов коллегиального исполнительного органа аудиторской организации с указанием кто из них является аудитором;
11.5. Список бенефициарных владельцев и лиц, контролирующих деятельность аудиторской организации, учредителей (участников) аудиторской организации, являющихся аудиторами и аудиторскими организациями, с приложенными к нему документами, подтверждающими размеры долей указанных лиц в уставном (складочном) капитале аудиторской организации;
11.6. Документы, подтверждающие прохождение внешнего контроля качества работы со стороны саморегулируемой организации аудиторов;
11.7. Документы, являющиеся основанием для оказания аудиторских услуг, включая договоры (соглашения, контракты, конкурсная документация), документы, подтверждающие полномочия лица, действующего от имени аудиторской организации;
11.8. Документы, на основании которых может быть установлено близкое родство или свойство руководителя, иных должностных лиц аудиторской организации с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации;
11.9. Информацию (документы, сведения), связанные с оказываемыми аудиторской организацией услугами, включая сведения о выпущенных аудиторской организацией за проверяемый период аудиторских заключениях (отчетах), заключенных в проверяемом периоде договорах на оказание сопутствующих и прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг, программы проверок, отчеты, аудиторские заключения, рабочие документы аудитора со всеми прилагаемыми к ним документами (включая отчетность аудируемого лица), методики, инструкции, положения, формы рабочих документов, материалы о проведении контроля качества работы, сведения о проведении мониторинга контроля качества аудиторской организации, документацию системы контроля качества, в том числе документы сети аудиторских организаций в случае, когда аудиторская организация является сетевой, материалы по проверке независимости и соблюдения этических норм, документы о повышении квалификации аудиторов, статистическую отчетность, выписки по счетам бухгалтерского учета, сведения по организации хранения документации, работе со сведениями, составляющими государственную тайну.
12. В рамках межведомственного информационного взаимодействия в ходе проверки от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций надзорным органом и (или) территориальным органом в соответствии с перечнем документов, утвержденным распоряжением Правительства Российской Федерации N 724-р, запрашивается следующая информация:
12.1. Сведения из бухгалтерской (финансовой) отчетности;
12.2. Сведения о кодах по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) и взаимосвязанных с ним общероссийских классификаторов административно-территориального деления (ОКАТО), территорий муниципальных образований (ОКТМО), форм собственности (ОКФС), организационно-правовых форм (ОКОПФ), органов государственной власти и управления (ОКОГУ), установленных организациям и индивидуальным предпринимателям органами государственной статистики;
12.3. Сведения из Единого государственного реестра юридических лиц;
12.4. Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год;
12.5. Сведения о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо прекращении уголовного преследования, о нахождении в розыске руководителя аудиторской организации;
12.6. Сведения из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства.
13. В рамках взаимодействия с саморегулируемой организацией аудиторов надзорным органом и (или) территориальным органом запрашиваются имеющиеся в распоряжении саморегулируемой организации аудиторов документы и (или) информация об аудиторской организации и аудиторах, являющихся ее работниками, связанные с осуществлением (участием в осуществлении) указанными лицами аудиторской деятельности, включая копии решений органов управления и специализированных органов саморегулируемой организации аудиторов, квалификационных аттестатов аудиторов, документов, подтверждающих прохождение аудиторами ежегодного обучения по программам повышения квалификации, членство аудиторской организации и аудиторов, являющихся ее работниками в саморегулируемой организации аудиторов, прохождение внешнего контроля качества работы со стороны саморегулируемой организации аудиторов.