3.1. Банк разрабатывает методики и модели ОКП с соблюдением следующих требований:
во внутренних документах банка фиксируется последовательность действий, обеспечивающих возможность воспроизведения выполненных расчетов значений компонентов кредитного риска, используемых для оценки ОКП, осуществления контроля промежуточных и итоговых результатов, в том числе в части используемых данных;
не допускается применение методик и моделей, основанных исключительно на субъективных (экспертных) данных (предположениях);
для разработки методик и моделей ОКП дополнительно к внутренним данным банка допускается использование внешних исторических данных, включая данные других банков.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 декабря 2023 года указанием Банка России от 13 июня 2023 года N 6447-У. - См. предыдущую редакцию)
3.2. При разработке методик и моделей ОКП банк проводит качественный и количественный анализ и документирует этот анализ в отчете о разработке, включающем следующее:
описание использованных допущений и ограничений;
описание состава данных, правил и периодов формирования выборок данных;
возможность использования выбранных методических подходов;
статистическую значимость используемых факторов кредитного риска. При этом банком применяются статистически значимые факторы и факторы, имеющие экономическое обоснование. При исключении статистически значимого фактора или использовании статистически незначимого фактора банком приводится обоснование;
оценку качества данных, используемых при разработке в соответствии с Приложением 3 Положения Банка России N 483-П;
критерии приемлемости использования методик и моделей ОКП, определяемые в соответствии с требованиями пунктов 12.18, 12.22, 12.25-12.27 Положения Банка России N 483-П.
3.3. Оценка качества разработанных методик и моделей ОКП осуществляется подразделением банка, ответственным за проведение валидации, не реже одного раза в год с применением описанных во внутренних документах методик оценки характеристик качества модели. Отчет о результатах такой оценки (далее - отчет о валидации) направляется банком в Банк России (в уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) в течение 10 рабочих дней после дня его утверждения.
3.4. Подразделение, ответственное за проведение внутреннего аудита банка, не реже одного раза в год проводит проверку правильности применения методик и моделей ОКП и сформированного резерва на основе их применения по конкретным КТ. Отчет подразделения, ответственного за проведение внутреннего аудита банка, о результатах такой проверки направляется банком в Банк России (в уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) в течение 10 рабочих дней после дня его утверждения.