7.1. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании полученных выписок банка по счету Комитета финансов с приложением исполненных платежных и иных установленных настоящим Порядком документов по уточнению сумм произведенных кассовых выплат (кассовых поступлений) отражает на лицевых счетах клиентов суммы кассовых поступлений и кассовых выплат, а также операции по их уточнению (возврату).
7.2. Платежные документы на перечисление сумм кассовых поступлений (восстановление кассовых выплат) на лицевой счет клиента, открытый в Комитете финансов, формируются с учетом следующих требований:
- в поле "ИНН получателя" указывается ИНН клиента, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
- в поле "КПП получателя" указывается КПП клиента, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
- в поле "Наименование получателя" указываются "Комитет финансов Санкт-Петербурга", в скобках наименование клиента и номер его лицевого счета;
- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ, код вида расходов, код раздела, подраздела и тип источника финансового обеспечения (значение типа источника финансового обеспечения проставляется заглавными буквами без кавычек: СУБ, ОСУБ), а также при восстановлении кассовых выплат код субсидии, номер платежного поручения, по которому были произведены кассовые выплаты.
7.3. В случае наличия в платежном документе информации, позволяющей определить клиента - получателя платежа, при одновременном отсутствии информации, позволяющей определить тип обеспечения, КОСГУ, раздел, подраздел, вид расходов, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления без права расходования на лицевом счете соответствующего клиента.
В случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить клиента - получателя платежа, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления по коду главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга "000" без отражения на лицевом счете клиента.
7.4. Уточнение сумм кассовых поступлений между лицевыми счетами клиентов, находящихся в ведении разных главных распорядителей бюджетных средств, производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании письменного обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга и (или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) при условии наличия достаточного остатка средств по типу финансового обеспечения (коду субсидии) на лицевом счете клиента, данные которого подлежат уточнению.
7.5. Возврат (уточнение) излишне (ошибочно) зачисленных сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевом счете клиента, производится в следующем порядке:
7.5.1. Клиент формирует в АИС БП-ЭК заключение на возврат поступлений (приложение 15 к Порядку 1), заключение на зачет поступлений (приложение 16 к Порядку 1) (далее - заключения), в пределах остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете клиента, подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера клиента либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом и передает их главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга.
При отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и клиентом с применением ЭП главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга обеспечивает клиенту возможность формирования заключений в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга.
7.5.2. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга в течение трех рабочих дней со дня получения заключений:
- осуществляет проверку правильности оформления заключений и наличия достаточного остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете клиента, утверждает заключения;
- формирует в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат (зачет) поступлений (приложения 17 и 18 к Порядку 1), подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом и передает его в электронном виде или оформленный на бумажном носителе, подписанный уполномоченными лицами главного распорядителя бюджетных средств Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.
Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, оформленные на бумажном носителе, подписанные уполномоченными лицами главного распорядителя бюджетных средств Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, остаются в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.
7.5.3. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:
- подписывает в АИС БП-ЭК ЭП реестры заключений на зачет поступлений, подписанные ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, или на основании оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и Комитетом финансов, и производит уточнение (зачет) кассовых поступлений;
- на основании реестров заключений на возврат поступлений подписанных ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, или на основании оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и Комитетом финансов, формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу (банк), и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 5.9, 5.10 настоящего Порядка.
Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, представленные на бумажном носителе, подписанные уполномоченными лицами главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, хранятся в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.
7.6. Возврат (уточнение) сумм кассовых поступлений, отраженных по коду главного распорядителя "000" без отражения на лицевом счете клиента, производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в следующем порядке:
7.6.1. Клиент формирует, утверждает, подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера клиента либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК заключение на возврат (зачет) поступлений, заполняя все поля документа, за исключением поля "Выписка" и указывает в поле "Номер поручения" номер платежного поручения, по которому производится возврат (зачет).
7.6.1.1. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга в течение трех рабочих дней со дня получения заключения на возврат (зачет) поступлений:
- формирует и подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат (зачет) поступлений;
- при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и Комитетом финансов формирует на бумажном носителе реестр заключений на возврат (зачет) поступлений, подписывает уполномоченными лицами главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, и передает его в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.
7.6.1.2. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:
- проверяет наличие в составе поступлений, отраженных по коду главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга "000" платежных документов, которые подлежат возврату (зачету), проставляет электронную отметку и подписывает ЭП реестры заключений на возврат (зачет) поступлений;
- формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу (банк), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.10 и 6.11 Порядка 1 на основании реестров на возврат поступлений, подписанных ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, или оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и Комитетом финансов, и ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию;