РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях
Принят
Государственной Думой
7 июля 2020 года
Одобрен
Советом Федерации
15 июля 2020 года
Внести в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст.1; N 44, ст.4295; 2003, N 46, ст.4434; N 50, ст.4847; 2004, N 34, ст.3533; N 44, ст.4266; 2005, N 1, ст.13, 40; N 30, ст.3131; N 52, ст.5574; 2006, N 1, ст.4; N 2, ст.172; N 6, ст.636; N 19, ст.2066; N 45, ст.4641; N 50, ст.5281; N 52, ст.5498; 2007, N 16, ст.1825; N 26, ст.3089; 2008, N 20, ст.2259; N 52, ст.6235, 6236; 2009, N 29, ст.3597; 2010, N 19, ст.2291; N 30, ст.4005; N 31, ст.4193; 2011, N 1, ст.23; N 19, ст.2714; N 30, ст.4584; N 47, ст.6601, 6602; N 50, ст.7351, 7362; 2012, N 24, ст.3082; N 31, ст.4320, 4329; N 47, ст.6403, 6404, 6405; N 53, ст.7602; 2013, N 14, ст.1666; N 19, ст.2323; N 26, ст.3207, 3208, 3209; N 27, ст.3469, 3477; N 30, ст.4025, 4029, 4031, 4040; N 31, ст.4191; N 44, ст.5624; N 48, ст.6163; N 49, ст.6343; N 51, ст.6683, 6696; N 52, ст.6961, 6994; 2014, N 6, ст.557, 566; N 11, ст.1096; N 19, ст.2302, 2317, 2335; N 26, ст.3366; N 30, ст.4211, 4214, 4218, 4256, 4259, 4264; N 42, ст.5615; N 43, ст.5799; N 48, ст.6636, 6638, 6643, 6651; N 52, ст.7548; 2015, N 1, ст.35, 83, 85; N 10, ст.1405, 1416; N 13, ст.1804; N 21, ст.2981; N 27, ст.3950, 3972; N 29, ст.4354, 4374, 4391; N 45, ст.6208; N 48, ст.6710, 6716; N 51, ст.7249; 2016, N 1, ст.59, 63, 84; N 7, ст.918; N 10, ст.1323; N 11, ст.1481, 1490; N 26, ст.3871, 3877, 3881; N 27, ст.4164, 4206, 4223, 4259; N 50, ст.6975; 2017, N 1, ст.12, 31; N 11, ст.1535; N 17, ст.2456; N 18, ст.2664; N 23, ст.3227; N 31, ст.4814, 4816; N 47, ст.6851; N 52, ст.7937; 2018, N 1, ст.21, 30, 35; N 7, ст.973; N 15, ст.2035; N 31, ст.4825, 4826, 4827, 4828; N 41, ст.6187; N 45, ст.6832; N 47, ст.7128; N 53, ст.8447; 2019, N 12, ст.1216, 1217, 1218, 1219; N 16, ст.1820; N 18, ст.2220; N 22, ст.2670; N 25, ст.3161; N 27, ст.3536; N 30, ст.4119, 4120, 4121; N 44, ст.6178; N 49, ст.6964; N 51, ст.7494, 7495; N 52, ст.7811, 7819; 2020, N 14, ст.2002, 2019, 2029) следующие изменения:
1) в статье 3.5:
а) пункт 2 части 1 после слов "в Российскую Федерацию," дополнить словами "либо сумме денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента,";
б) в части 3 после слов "в Российскую Федерацию," дополнить словами "либо суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента,", слово "сумме" заменить словом "суммы";
2) в статье 15.25:
а) в части 1:
абзац первый после слов "счета (вклады) в банках" дополнить словами "и иных организациях финансового рынка";
в абзаце втором слова "от трех четвертых до одного размера" заменить словами "от 75 до 100 процентов";
б) в абзаце первом части 2 слова ", расположенном за пределами территории Российской Федерации" заменить словами "и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации";
в) в абзаце первом части 2_1 слова ", расположенном за пределами территории Российской Федерации" заменить словами "и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации";
г) часть 4 изложить в следующей редакции:
"4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, и (или) на банковский счет финансового агента (фактора) - резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) - резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) - резидент является уполномоченным банком, в случае, если такому финансовому агенту (фактору) - резиденту было уступлено денежное требование иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся резиденту за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги либо за переданные ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, либо невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся резиденту от нерезидента в соответствии с условиями договора займа, за исключением случаев, предусмотренных частью 4_2 настоящей статьи, -
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств, и (или) в размере от 3 до 10 процентов суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на банковские счета в уполномоченных банках, если с нерезидентом заключен внешнеторговый договор (контракт), сумма обязательств по которому определена в валюте Российской Федерации и условиями которого предусмотрена оплата в валюте Российской Федерации, и (или) в размере от 5 до 30 процентов суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на банковские счета в уполномоченных банках, если с нерезидентом заключен внешнеторговый договор (контракт), предусматривающий оплату в иностранной валюте, или в размере от 5 до 30 процентов суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на банковские счета в уполномоченных банках, если с нерезидентом заключен договор займа; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.";
д) дополнить частями 4_2 и 4_3 следующего содержания:
"4_2. Невыполнение резидентом, включенным в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, и (или) на банковский счет финансового агента (фактора) - резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) - резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) - резидент является уполномоченным банком, в случае, если такому финансовому агенту (фактору) - резиденту было уступлено денежное требование иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги либо за переданные ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, -
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 3 до 5 процентов суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на банковские счета в уполномоченных банках; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
4_3. Невыполнение резидентом, в том числе включенным в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 4, 4_1 и 4_2 настоящей статьи, -
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 5 до 30 процентов суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.";
е) абзац второй части 5 изложить в следующей редакции:
"влечет предупреждение или наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, возвращенных в Российскую Федерацию с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки возврата в Российскую Федерацию таких денежных средств, и (или) в размере от 3 до 10 процентов суммы не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию денежных средств в валюте Российской Федерации, уплаченных нерезиденту по условиям внешнеторгового договора (контракта), сумма обязательств по которому определена в валюте Российской Федерации и условиями которого предусмотрена оплата в валюте Российской Федерации, и (или) в размере от 5 до 30 процентов суммы не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту по условиям внешнеторгового договора (контракта) в иностранной валюте; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.";
ж) часть 5_1 после цифр "4_1" дополнить цифрами ", 4_3";
з) в части 5_2:
абзац первый после цифр "4_1" дополнить цифрами ", 4_2, 4_3";
в абзаце втором слова "от трех четвертых до одного размера" заменить словами "от 75 до 100 процентов";
и) дополнить частью 5_3 следующего содержания:
"5_3. Совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 5 настоящей статьи, резидентом, включенным в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, -
влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 3 до 5 процентов суммы не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию денежных средств.";
к) абзац первый части 6 изложить в следующей редакции:
"6. Несоблюдение установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и (или) подтверждающих документов, нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций либо неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) - резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов -";
л) в абзаце первом части 6_1 слова "сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или" исключить, слова "в банках за пределами территории Российской Федерации" заменить словами "в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации,", слово "банковских" исключить;
м) в абзаце первом части 6_2 слова "сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или" исключить, слова "в банках за пределами территории Российской Федерации" заменить словами "в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации,", слово "банковских" исключить;
н) в абзаце первом части 6_3 слова "сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или" исключить, слова "в банках за пределами территории Российской Федерации" заменить словами "в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации,", слово "банковских" исключить;
о) дополнить частью 6_3-1 следующего содержания:
"6_3-1. Непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций по истечении девяноста дней после окончания установленного срока -
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот до трех тысяч рублей; на должностных лиц - от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.";
п) в абзаце первом части 6_4 слова "в банках за пределами территории Российской Федерации" заменить словами "в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации,", слово "банковских" исключить;
р) в абзаце первом части 6_5 слова "в банках за пределами территории Российской Федерации" заменить словами "в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации,", слово "банковских" исключить;
с) дополнить примечаниями 7-9 следующего содержания:
"7. Административная ответственность, установленная частями 1 и 4 настоящей статьи за совершение административных правонарушений, связанных с осуществлением валютных операций по внешнеторговым договорам (контрактам), расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, не применяется к резиденту, осуществившему в установленные сроки зачисление денежных средств на свой счет (вклад), открытый в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и списание с указанного счета таких денежных средств с последующим их зачислением в полном объеме на счет (вклад) этого резидента в уполномоченном банке не позднее сорока пяти дней со дня зачисления их на счет (вклад), открытый в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, а в случае частичного списания с указанного счета таких денежных средств и их перечисления на счет (вклад) этого резидента в уполномоченном банке, осуществленного не позднее сорока пяти дней со дня зачисления их на счет (вклад), открытый в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, указанная в настоящем примечании административная ответственность не применяется в отношении суммы таких частично зачисленных денежных средств.
8. Административная ответственность, установленная частью 4 настоящей статьи, не применяется к резиденту, заключившему с нерезидентом внешнеторговый договор (контракт), если сумма обязательств по такому внешнеторговому договору (контракту) равна двумстам тысячам рублей или не превышает двухсот тысяч рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной двумстам тысячам рублей, или не превышает ее.
9. Административная ответственность, установленная частями 4-4_3, 5, 5_2 и 5_3 настоящей статьи, применяется по истечении сорока пяти дней после окончания срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности, в случае ее невыполнения в течение указанного времени.".
Президент
Российской Федерации
В.Путин
Москва, Кремль
20 июля 2020 года
N 218-ФЗ
Электронный текст документа
подготовлен АО "Кодекс" и сверен по:
Официальный интернет-портал
правовой информации
www.pravo.gov.ru, 20.07.2020,
N 0001202007200030
