О порядке и случаях зачисления средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета, а также начисления дохода на остатки средств, отраженных на лицевых счетах организаций, определенных Правительством Российской Федерации, за счет таких средств (с изменениями на 11 декабря 2023 года)

УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 11 июля 2020 года N 1020

ПРАВИЛА
зачисления средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета, а также начисления дохода на остатки средств, отраженных на лицевых счетах организаций, определенных Правительством Российской Федерации, за счет таких средств*

(с изменениями на 11 декабря 2023 года)

________________

* Наименование в редакции, введенной в действие с 1 января 2024 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 декабря 2023 года N 2117. - См. предыдущую редакцию.

1. Настоящие Правила устанавливают порядок и случаи зачисления средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета, в федеральный бюджет, бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты федеральных территорий на соответствующие казначейские счета, а также начисления дохода за счет таких средств на остатки средств, отраженных на лицевых счетах организаций, отдельные операции со средствами которых осуществляются в случаях и порядке, которые установлены Бюджетным кодексом Российской Федерации, на отдельных казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета и отражаются на соответствующих лицевых счетах указанных организаций в территориальных органах Федерального казначейства (далее - организации).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2024 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 декабря 2023 года N 2117. - См. предыдущую редакцию)

2. Средства, полученные от размещения временно свободных средств единого казначейского счета, зачисляются в течение отчетного периода, равного месяцу, на отдельный казначейский счет, открытый территориальному органу Федерального казначейства и предназначенный для учета средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета (далее - отдельный казначейский счет).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 23 октября 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 14 октября 2021 года N 1747; в редакции, введенной в действие с 1 января 2024 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 декабря 2023 года N 2117. - См. предыдущую редакцию)

3. Средства, полученные от размещения временно свободных средств единого казначейского счета, зачисленные на отдельный казначейский счет, с учетом выплат, связанных с привлечением средств в валюте Российской Федерации на единый казначейский счет (далее - средства от размещения), подлежат распределению и зачислению в федеральный бюджет, бюджеты субъектов Российской Федерации, бюджеты федеральных территорий, а также начислению и перечислению организациям в качестве дохода на остатки средств, отраженных на их лицевых счетах, по окончании отчетного периода, равного месяцу.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2024 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 декабря 2023 года N 2117. - См. предыдущую редакцию)

3_1. Расчет объема средств от размещения, подлежащих начислению и перечислению организациям в качестве дохода на остатки средств, отраженных на их лицевых счетах (AI), осуществляется Федеральным казначейством по формуле:

     ,

где:

- количество дней отчетного периода;

t - индекс суммирования календарных дней;

- остаток денежных средств на лицевом счете организации, открытом в территориальном органе Федерального казначейства, на начало каждого календарного t-го дня отчетного периода, рублей;

- процентная ставка на t-й день, определенная в соответствии с пунктом 11 статьи 220_1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, процентов;

- фактическое число дней в году, на который приходится t-й день.

(Пункт дополнительно включен с 1 января 2024 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 декабря 2023 года N 2117)

4. Расчет распределяемых в федеральный бюджет, бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты федеральных территорий средств от размещения осуществляется Федеральным казначейством в следующем порядке:

(Абзац в редакции, введенной в действие с 6 июня 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 27 мая 2023 года N 840; в редакции, введенной в действие с 1 января 2024 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 декабря 2023 года N 2117. - См. предыдущую редакцию)

а) за каждый календарный день отчетного периода на начало дня определяется расчетный остаток средств соответствующего бюджета на казначейском счете (федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации  бюджетов федеральных территорий) (далее - расчетный остаток средств на казначейском счете) и рассчитывается доля суммы расчетных остатков средств на казначейском счете в отчетном периоде за все календарные дни отчетного периода (с 1-го календарного дня отчетного периода по день расчета такой доли) в сумме расчетных остатков средств на всех казначейских счетах отчетного периода, участвующих в расчетах за все календарные дни отчетного периода, как отношение указанных величин;

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2024 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 декабря 2023 года N 2117. - См. предыдущую редакцию)

б) в случае предоставления соответствующему субъекту Российской Федерации, федеральной территории бюджетного кредита на пополнение остатка средств на едином счете бюджета расчетный остаток средств на казначейском счете определяется за вычетом суммы задолженности по полученному бюджетному кредиту на пополнение остатка средств на едином счете бюджета;

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2024 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 декабря 2023 года N 2117. - См. предыдущую редакцию)

в) в случае если расчетный остаток средств на казначейском счете соответствующего субъекта Российской Федерации федеральной территории с учетом задолженности по полученному бюджетному кредиту на пополнение остатка средств на едином счете бюджета составит отрицательную величину, то указанный остаток средств включается в расчет равным нулю;