Порядок направления Федеральным казначейством и его территориальными органами представлений о приостановлении операций по счетам в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, открытым в подразделениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение законодательства Российской Федерации и перевода остатков денежных средств с указанных счетов
(с изменениями на 11 апреля 2024 года)
1. Настоящий Порядок регулирует взаимодействие территориальных органов Федерального казначейства с подразделениями Центрального банка Российской Федерации и кредитными организациями (далее при совместном упоминании - банк) в части приостановления операций по счетам в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, открытым в банке (далее - счета, открытые в банке) в нарушение Бюджетного кодекса Российской Федерации и иных федеральных законов, предусматривающих требования к открытию указанных счетов:
1) финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (далее - финансовый орган);
2) органам управления государственными внебюджетными фондами (далее - орган управления);
3) получателям бюджетных средств для учета операций со средствами соответствующего бюджета и средствами, поступающими в их временное распоряжение (далее - получатель бюджетных средств);
4) государственным (муниципальным) бюджетным учреждениям (далее - учреждение).
2. Приостановление операций по счетам, открытым в банке, осуществляется в соответствии с информацией о счетах и об остатках на счетах на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях (далее - Информация), представляемой Федеральному казначейству Центральным банком Российской Федерации.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года приказом Минфина России от 18 апреля 2022 года N 58н. - См. предыдущую редакцию)
Федеральное казначейство доводит Информацию до территориальных органов Федерального казначейства (далее - Управление) не позднее пяти рабочих дней после дня получения Информации от Центрального банка Российской Федерации.
(Абзац дополнительно включен с 1 января 2023 года приказом Минфина России от 18 апреля 2022 года N 58н)
3. Управление не позднее трех рабочих дней, следующих за днем получения Информации, и при отсутствии у него сведений о наличии федерального закона, предусматривающего требования к открытию финансовому органу, органу управления, получателю бюджетных средств, учреждению счетов, открытых в банке (далее - федеральный закон), направляет запрос финансовому органу, органу управления, получателю бюджетных средств, учреждению о представлении сведений о наличии федерального закона с указанием в них конкретной структурной единицы, в соответствии с которой указанные счета открыты в банке (далее соответственно - запрос, сведения о наличии федерального закона).
Финансовый орган, орган управления, получатель бюджетных средств, учреждение вправе без запроса представить в Управление сведения о наличии федерального закона.
В случае непредставления финансовым органом, органом управления, получателем бюджетных средств, учреждением по истечении десяти рабочих дней, следующих за днем получения запроса, сведений о наличии федерального закона Управление оформляет отдельно по каждому счету, открытому в банке, уведомление о необходимости закрытия счета по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (код формы по ОКУД 0504701) (далее - Уведомление).
(Пункт в редакции, введенной в действие с 30 июля 2024 года приказом Минфина России от 11 апреля 2024 года N 40н. - См. предыдущую редакцию)
4. Уведомление оформляется в четырех экземплярах. Три экземпляра Уведомления вручаются лично представителю финансового органа, органа управления, получателя бюджетных средств, учреждения, в отношении которого установлен факт незакрытия счетов, открытых в банке, с проставлением отметки о вручении.
В случае невозможности вручения Уведомления лично оно направляется по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.
Четвертый экземпляр Уведомления с датой и подписью представителя финансового органа, органа управления, получателя бюджетных средств, учреждения о получении Уведомления либо при направлении по почте заказным письмом с уведомлением о вручении заказного письма с отметкой о вручении или об отказе адресата в получении заказного письма хранится в Управлении.
Срок исполнения Уведомления финансовым органом, органом управления, получателем бюджетных средств, учреждением не должен превышать трех рабочих дней, следующих за днем его получения финансовым органом, органом управления, получателем бюджетных средств, учреждением.
5. При наличии остатка денежных средств на счете, открытом в банке, финансовый орган, орган управления, получатель бюджетных средств, учреждение одновременно с заявлением на закрытие указанного в Уведомлении счета, открытого в банке, представляет в банк платежное поручение (документ по платежам, осуществляемым в иностранной валюте) на перечисление остатка денежных средств со счета, открытого в банке, на единый казначейский счет, указанный в Уведомлении, с отражением его на:
едином счете федерального бюджета (едином счете бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда), - в части средств федерального бюджета (бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда);
казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, - в части средств, поступающих во временное распоряжение получателей бюджетных средств;
казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных учреждений, - в части средств учреждений.
6. Уведомления, полученные финансовым органом, органом управления, получателем бюджетных средств, учреждением от Управления, представляются финансовым органом, органом управления, получателем бюджетных средств, учреждением в банк в трех экземплярах, из которых два экземпляра возвращаются финансовому органу, органу управления, получателю бюджетных средств, учреждению с отметкой банка о закрытии счета, открытого в банке, а третий экземпляр Уведомления хранится в банке.
Финансовый орган, орган управления, получатель бюджетных средств, учреждение передает первый экземпляр Уведомления с отметкой банка о закрытии счета, открытого в банке, не позднее трех рабочих дней, следующих за днем внесения указанной отметки банком в Управление, второй экземпляр Уведомления с отметкой хранится в финансовом органе, органе управления, у получателя бюджетных средств, в учреждении.
7. В случае непредставления в Управление Уведомления с отметкой банка о закрытии счета, открытого в банке, по истечении шести рабочих дней после дня получения финансовым органом, органом управления, получателем бюджетных средств, учреждением Уведомления, а также при поступлении в Управление информации от оператора почтовой связи о выбытии адресата, об отказе адресата в получении заказного письма либо в случае, если на Уведомление, направленное по почте заказным письмом, в течение тридцати рабочих дней не поступило уведомление о вручении заказного письма с отметкой о вручении или об отказе адресата в получении заказного письма, Управление оформляет отдельно по каждому счету, открытому в банке, Представление о приостановлении операций по счету по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (код формы по ОКУД 0504702) (далее - Представление).