Раздел 5. Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами |
Вложения в долговые ценные бумаги |
501 | Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
50104 | Долговые ценные бумаги Российской Федерации | А | |
50105 | Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | А | |
50106 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций | А | |
50107 | Долговые ценные бумаги прочих резидентов | А | |
50108 | Долговые ценные бумаги иностранных государств | А | |
50109 | Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов | А | |
50110 | Долговые ценные бумаги прочих нерезидентов | А | |
50118 | Долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | А | |
50122 | Переоценка долговых ценных бумаг Российской Федерации - отрицательные разницы | П | |
50123 | Переоценка долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - отрицательные разницы | П | |
50124 | Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций - отрицательные разницы | П | |
50125 | Переоценка долговых ценных бумаг прочих резидентов - отрицательные разницы | П | |
50126 | Переоценка долговых ценных бумаг иностранных государств - отрицательные разницы | П | |
50127 | Переоценка долговых ценных бумаг банков-нерезидентов - отрицательные разницы | П | |
50128 | Переоценка долговых ценных бумаг прочих нерезидентов - отрицательные разницы | П | |
50130 | Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - отрицательные разницы | П | |
50131 | Переоценка долговых ценных бумаг Российской Федерации - положительные разницы | А | |
50132 | Переоценка долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - положительные разницы | А | |
50133 | Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций - положительные разницы | А | |
50134 | Переоценка долговых ценных бумаг прочих резидентов - положительные разницы | А | |
50135 | Переоценка долговых ценных бумаг иностранных государств - положительные разницы | А | |
50136 | Переоценка долговых ценных бумаг банков-нерезидентов - положительные разницы | А | |
50137 | Переоценка долговых ценных бумаг прочих нерезидентов - положительные разницы | А | |
50139 | Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - положительные разницы | А | |
50150 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации | А | |
50151 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации | П | |
50152 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | А | |
50153 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | П | |
50154 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций | А | |
50155 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций | П | |
50156 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов | А | |
50157 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов | П | |
50158 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств | А | |
50159 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств | П | |
50160 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов | А | |
50161 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов | П | |
50162 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов | А | |
50163 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов | П | |
50166 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания | А | |
50167 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания | П |
502 | Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
50205 | Долговые ценные бумаги Российской Федерации | А | |
50206 | Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | А | |
50207 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций | А | |
50208 | Долговые ценные бумаги прочих резидентов | А | |
50209 | Долговые ценные бумаги иностранных государств | А | |
50210 | Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов | А | |
50211 | Долговые ценные бумаги прочих нерезидентов | А | |
50218 | Долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | А | |
50222 | Переоценка долговых ценных бумаг Российской Федерации - отрицательные разницы | П | |
50223 | Переоценка долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - отрицательные разницы | П | |
50224 | Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций - отрицательные разницы | П | |
50225 | Переоценка долговых ценных бумаг прочих резидентов - отрицательные разницы | П | |
50226 | Переоценка долговых ценных бумаг иностранных государств - отрицательные разницы | П | |
50227 | Переоценка долговых ценных бумаг банков-нерезидентов - отрицательные разницы | П | |
50228 | Переоценка долговых ценных бумаг прочих нерезидентов - отрицательные разницы | П | |
50230 | Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - отрицательные разницы | П | |
50231 | Переоценка долговых ценных бумаг Российской Федерации - положительные разницы | А | |
50232 | Переоценка долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - положительные разницы | А | |
50233 | Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций - положительные разницы | А | |
50234 | Переоценка долговых ценных бумаг прочих резидентов - положительные разницы | А | |
50235 | Переоценка долговых ценных бумаг иностранных государств - положительные разницы | А | |
50236 | Переоценка долговых ценных бумаг банков-нерезидентов - положительные разницы | А | |
50237 | Переоценка долговых ценных бумаг прочих нерезидентов - положительные разницы | А | |
50239 | Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - положительные разницы | А | |
50240 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг Российской Федерации | П | |
50241 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | П | |
50242 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг кредитных организаций | П | |
50243 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг прочих резидентов | П | |
50244 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг иностранных государств | П | |
50245 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг банков-нерезидентов | П | |
50246 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг прочих нерезидентов | П | |
50248 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания | П | |
50250 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации | А | |
50251 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации | П | |
50252 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | А | |
50253 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | П | |
50254 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций | А | |
50255 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций | П | |
50256 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов | А | |
50257 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов | П | |
50258 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств | А | |
50259 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств | П | |
50260 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов | А | |
50261 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов | П | |
50262 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов | А | |
50263 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов | П | |
50266 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания | А | |
50267 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания | П |
504 | Долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости | ||
50411 | Долговые ценные бумаги (кроме векселей) Российской Федерации | А | |
50412 | Долговые ценные бумаги (кроме векселей) субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | А | |
50413 | Долговые ценные бумаги (кроме векселей) кредитных организаций | А | |
50414 | Долговые ценные бумаги (кроме векселей) прочих резидентов | А | |
50415 | Долговые ценные бумаги (кроме векселей) иностранных государств | А | |
50416 | Долговые ценные бумаги (кроме векселей) банков-нерезидентов | А | |
50417 | Долговые ценные бумаги (кроме векселей) прочих нерезидентов | А | |
50418 | Долговые ценные бумаги (кроме векселей), переданные без прекращения признания | А | |
50419 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) Российской Федерации | П | |
50420 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | П | |
50421 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) кредитных организаций | П | |
50422 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих резидентов | П | |
50423 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) иностранных государств | П | |
50424 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) банков-нерезидентов | П | |
50425 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих нерезидентов | П | |
50426 | Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей), переданных без прекращения признания | П | |
50450 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) Российской Федерации | А | |
50451 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) Российской Федерации | П | |
50452 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | А | |
50453 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | П | |
50454 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) кредитных организаций | А | |
50455 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) кредитных организаций | П | |
50456 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих резидентов | А | |
50457 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих резидентов | П | |
50458 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) иностранных государств | А | |
50459 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) иностранных государств | П | |
50460 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) банков-нерезидентов | А | |
50461 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) банков-нерезидентов | П | |
50462 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих нерезидентов | А | |
50463 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих нерезидентов | П | |
50464 | Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей), переданных без прекращения признания | А | |
50465 | Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей), переданных без прекращения признания | П |
Вложения в долевые ценные бумаги |
506 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
50605 | Долевые ценные бумаги кредитных организаций | А | |
50606 | Долевые ценные бумаги прочих резидентов | А | |
50607 | Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов | А | |
50608 | Долевые ценные бумаги прочих нерезидентов | А | |
50618 | Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | А | |
50622 | Переоценка долевых ценных бумаг кредитных организаций - отрицательные разницы | П | |
50623 | Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов - отрицательные разницы | П | |
50624 | Переоценка долевых ценных бумаг банков-нерезидентов - отрицательные разницы | П | |
50625 | Переоценка долевых ценных бумаг прочих нерезидентов - отрицательные разницы | П | |
50626 | Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - отрицательные разницы | П | |
50627 | Переоценка долевых ценных бумаг кредитных организаций - положительные разницы | А | |
50628 | Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов - положительные разницы | А | |
50629 | Переоценка долевых ценных бумаг банков-нерезидентов - положительные разницы | А | |
50630 | Переоценка долевых ценных бумаг прочих нерезидентов - положительные разницы | А | |
50631 | Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - положительные разницы | А | |
50640 | Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах - акции дочерних и ассоциированных кредитных организаций | А | |
50641 | Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах - акции дочерних и ассоциированных организаций | А | |
50642 | Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах - акции дочерних и ассоциированных банков - нерезидентов | А | |
50643 | Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах - акции дочерних и ассоциированных организаций - нерезидентов | А | |
50670 | Превышение стоимости приобретения ценной бумаги над ее справедливой стоимостью при первоначальном признании | А | |
50671 | Превышение справедливой стоимости ценной бумаги при первоначальном признании над стоимостью ее приобретения | П |
507 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
50705 | Долевые ценные бумаги кредитных организаций | А | |
50706 | Долевые ценные бумаги прочих резидентов | А | |
50707 | Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов | А | |
50708 | Долевые ценные бумаги прочих нерезидентов | А | |
50709 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по себестоимости | А | |
50718 | Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | А | |
50722 | Переоценка долевых ценных бумаг кредитных организаций - отрицательные разницы | П | |
50723 | Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов - отрицательные разницы | П | |
50724 | Переоценка долевых ценных бумаг банков-нерезидентов - отрицательные разницы | П | |
50725 | Переоценка долевых ценных бумаг прочих нерезидентов - отрицательные разницы | П | |
50726 | Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - отрицательные разницы | П | |
50727 | Переоценка долевых ценных бумаг кредитных организаций - положительные разницы | А | |
50728 | Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов - положительные разницы | А | |
50729 | Переоценка долевых ценных бумаг банков-нерезидентов - положительные разницы | А | |
50730 | Переоценка долевых ценных бумаг прочих нерезидентов - положительные разницы | А | |
50731 | Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - положительные разницы | А | |
50732 | Резервы под обесценение долевых ценных бумаг кредитных организаций | П | |
50733 | Резервы под обесценение долевых ценных бумаг прочих резидентов | П | |
50734 | Резервы под обесценение долевых ценных бумаг банков-нерезидентов | П | |
50735 | Резервы под обесценение долевых ценных бумаг прочих нерезидентов | П | |
50736 | Резервы под обесценение долевых ценных бумаг, оцениваемых по себестоимости | П | |
50737 | Резервы под обесценение долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания | П | |
5074С | Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах - акции дочерних и ассоциированных кредитных организаций | А | |
50741 | Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах - акции дочерних и ассоциированных организаций | А | |
50742 | Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах - акции дочерних и ассоциированных банков - нерезидентов | А | |
50743 | Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах - акции дочерних и ассоциированных организаций - нерезидентов | А | |
50770 | Превышение стоимости приобретения ценной бумаги над ее справедливой стоимостью при первоначальном признании( | А | |
50771 | Превышение справедливой стоимости ценной бумаги при первоначальном признании над стоимостью ее приобретения | П |
509 | Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами | ||
50905 | Предварительные затраты по приобретению и выбытию (реализации) ценных бумаг | А | |
50906 | Расчеты по прочим расходам по операциям займа ценных бумаг | А | |
50907 | Начисление прочих расходов по операциям займа ценных бумаг | П | |
50908 | Резервы под обесценение | П |
Учтенные векселя |