2.1. Собственные средства (капитал) страховой организации и средства страховых резервов страховщиков инвестируются в следующие виды активов:
2.1.1. вещи, в том числе имущество, наличные деньги и документарные ценные бумаги, за исключением вещей, изъятых из гражданского оборота;
2.1.2. имущественные права (включая безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, цифровые права, права требования к физическим и юридическим лицам).
2.2. Активы, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховой организации и средства страховых резервов страховщиков должны соответствовать следующим требованиям:
2.2.1. эмитенты ценных бумаг должны быть созданы в соответствии с законодательством Российской Федерации или иностранных государств, являющихся членами Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС), Организации экономического сотрудничества и развития (далее - ОЭСР), Европейского союза, Китая, Индии, Бразилии, Южно-Африканской Республики;
2.2.2. вещи, кроме документарных облигаций и акций, должны находиться (быть расположены) на территории Российской Федерации.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2021 года указанием Банка России от 6 апреля 2021 года N 5771-У. - См. предыдущую редакцию)
2.3. Расчет стоимости активов и обязательств страховщика осуществляется исходя из состава активов и обязательств, указанного в главе 1 настоящего Положения. Стоимость активов и обязательств определяется в соответствии с главами 3 и 4 настоящего Положения, за исключением совокупной стоимости активов (обязательств), указанных в подпунктах 2.4.1-2.4.3 пункта 2.4 настоящего Положения.
2.4. Совокупная стоимость следующих активов (обязательств) не должна превышать 40 процентов (на дату заключения указанных ниже сделок - 30 процентов) стоимости активов страховщика:
2.4.1. ценных бумаг (денежных средств), полученных страховщиком по первой части договора репо, за исключением договоров репо, по которым страховщик является покупателем по первой части договора репо и которые предусматривают невозможность распоряжения приобретенными ценными бумагами, за исключением их возврата по второй части такого договора репо;
2.4.2. привлеченных кредитов и займов (в том числе совершенных путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций, за исключением субординированных займов в части остаточной стоимости субординированного займа, включенной в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховой организации), величина которых рассчитана с учетом процентов;
2.4.3. лотов производных финансовых инструментов, базисных активов производных финансовых инструментов (базисных активов производных финансовых инструментов, являющихся базисными активами производных финансовых инструментов) (если условиями производного финансового инструмента или условиями его базисного актива, которым является производный финансовый инструмент, не предусмотрен лот) (за исключением опционных договоров, по которым страховщик имеет право требовать от контрагента покупки или продажи базисного актива), а также принятых обязательств по поставке активов по сделкам, дата исполнения которых не ранее 3 рабочих дней после даты заключения сделки (за исключением сделок с недвижимостью) (далее соответственно - срочная сделка, предмет срочной сделки).
2.5. Совокупная стоимость активов (обязательств), указанных в пункте 2.4 настоящего Положения, рассчитывается:
для подпунктов 2.4.1 и 2.4.3 пункта 2.4 настоящего Положения - по справедливой стоимости в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 (далее - справедливая стоимость в соответствии с МСФО 13);
для подпункта 2.4.2 пункта 2.4 настоящего Положения - на основании данных бухгалтерского учета.
2.6. Доля суммарной величины активов общества взаимного страхования, приходящаяся на каждое обязанное обществу взаимного страхования лицо, определенное в пункте 2.7 настоящего Положения, за исключением перестраховщика, указанного в пункте 2.9 настоящего Положения, от суммарной величины страховых резервов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 16 ноября 2016 года N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45054 (далее - Положение Банка России N 558-П), не должна превышать коэффициент концентрации, указанный в таблице 9 приложения 2 к настоящему Положению.
2.7. Под обязанным страховщику лицом (далее - обязанное лицо) понимается юридическое или физическое лицо, Российская Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование, иностранное государство, административно-территориальное образование иностранного государства, являющееся:
лицом, обязанным по ценным бумагам, принадлежащим страховщику, или обязанным по ценным бумагам, являющимся предметом срочных сделок, стороной по которым является страховщик;
лицом, в зависимости от исполнения обязательств которым определяются денежные потоки по ценным бумагам, принадлежащим страховщику, срочным сделкам или иным договорам, стороной по которым является страховщик;
поручителем (гарантом) за лиц, указанных в абзацах втором, третьем и пятом настоящего пункта;
лицом, к которому у страховщика есть иные права требования, при этом для целей определения обязанного лица вместо брокера, не являющегося кредитной организацией, обязанным лицом признается кредитная организация, в которой открыт специальный счет, если права требования основаны на договоре о брокерском обслуживании, отвечающем следующим требованиям:
указанный договор не предусматривает право брокера использовать денежные средства страховой организации в своих интересах;
полученные по указанному договору средства страховой организации учитываются на указанном специальном счете, отдельном от счета, на котором находятся денежные средства иных клиентов брокера, открытом в такой кредитной организации, имеющей кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.
В рамках настоящего Положения синдикаты Ллойд учитываются как одно юридическое лицо.
2.8. В рамках настоящей главы суммарная величина активов общества взаимного страхования, приходящаяся на каждое обязанное обществу взаимного страхования лицо, определяется как совокупная стоимость ценных бумаг выпущенных этим лицом и принадлежащих обществу взаимного страхования, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым обеспечено поручительством (независимой гарантией) такого лица, прав требований к такому лицу (в том числе прав требований из договора банковского счета (вклада), прав требований по возврату ценных бумаг и денежных средств по второй части договора репо, доли перестраховщика в страховых резервах), за исключением:
доли перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков;