Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией (с изменениями на 6 июня 2023 года)
Приложение 9
к Инструкции Банка России
от 29 ноября 2019 года N 199-И
"Об обязательных нормативах и надбавках
к нормативам достаточности капитала банков
с универсальной лицензией"
Методика расчета кредитного риска по вложениям банка в фонды
(с изменениями на 12 января 2021 года)
1. В соответствии с настоящим приложением оценка кредитного риска осуществляется в отношении вложений в фонды, в том числе переданные в доверительное управление, в целях расчета нормативов достаточности капитала банка.
2. В целях расчета кредитного риска по вложениям в фонды применяются три подхода к оценке риска: сквозной, мандатный и резервный.
Риск по вложениям в фонды оценивается пропорционально осуществленным банком инвестициям исходя из оценки активов фонда.
3. Настоящее приложение не распространяется на следующие активы фонда:
активы, принимаемые в расчет показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, и (или) добавочного капитала, и (или) дополнительного капитала и (или) сумму основного и дополнительного капитала в соответствии с требованиями подпунктов 2.2.1, 2.2.4, 2.2.6, 2.2.9, 2.4.1, 2.4.3 и 2.4.4 пункта 2, подпунктов 3.2.1, 3.2.3 и 3.2.4 пункта 3, подпункта 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 646-П;
активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8636.i, 8638.i, 8878.А, 8880 приложения 1 к настоящей Инструкции.
В рамках подходов, указанных в пункте 2 настоящего приложения, с нулевым коэффициентом риска оцениваются следующие активы фонда:
остатки денежных средств в рублях на расчетных (текущих) счетах, депозитах, вкладах, размещенные в самом банке;
долговые ценные бумаги самого банка.
4. Величина кредитного риска по вложениям в фонды рассчитывается по формуле:
КРФi = КРФспi + КРФмпi + КРФрпi,
где:
КРФспi - величина, полученная в результате применения сквозного подхода;
КРФмпi - величина, полученная в результате применения мандатного подхода;
КРФрпi - величина, полученная в результате применения резервного подхода.
4.1. При оценке риска по вложениям в фонды по сквозному подходу каждый актив фонда взвешивается на коэффициент риска согласно подпункту 2.1.3 пункта 2.1 и пункту 2.3 настоящей Инструкции (подпункту 3.1.3 пункта 3.1 и пункту 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции), приложению 1 к настоящей Инструкции и Положению Банка России N 754-П.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2021 года указанием Банка России от 12 января 2021 года N 5705-У. - См. предыдущую редакцию)
4.1.1. Сквозной подход применяется к вложениям в фонды (за исключением негосударственных пенсионных фондов (далее - НПФ) в случае, если справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) и приложения к ней, составленные в соответствии с Указанием Банка России от 8 февраля 2018 года N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2018 года N 50765 (далее - Указание Банка России N 4715-У), представляются фондом (управляющей компанией) банку или раскрываются неограниченному кругу лиц не реже чем один раз в месяц, а фондом, расположенным за пределами территории Российской Федерации, в соответствии с требованиями надзорного органа страны места нахождения (регистрации), но не реже, чем установлено для кредитных организаций данной страны.
Сквозной подход применяется к вложениям в НПФ в случае, если отчетность по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств", установленной в соответствии с Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 года N 49384, 24 мая 2019 года N 54733, представляется НПФ банку не реже чем один раз в месяц, а НПФ, расположенным за пределами территории Российской Федерации, в соответствии с требованиями надзорного органа страны места нахождения (регистрации), но не реже, чем установлено для кредитных организаций данной страны.
4.1.2. Величина кредитного риска по вложениям в фонд при применении сквозного подхода рассчитывается по формуле:
,
где:
Крi - коэффициент риска i-го актива, определяемый в соответствии с подпунктом 4.1 настоящего пункта;
АФi - i-й актив фонда по данным отчетности, представляемой фондом (управляющей компанией) в соответствии с подпунктом 4.1.1 настоящего пункта;
Pi - величина резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с подпунктами 2.6 и 2.7 пункта 2 Положения Банка России N 611-П, в отношении i-го актива фонда;