ПОРЯДОК ВЫДАЧИ ПОД ОТЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ
1. Субъект учета устанавливает единый порядок расчетов с подотчетными лицами.
2. Под отчет денежные средства выдаются на командировочные, хозяйственные расходы путем перечисления на банковский счет с использованием банковской карты сотрудника субъекта учета, получающего денежные средства под отчет.
Основанием для перечисления средств под отчет на банковский счет сотрудника субъекта учета является:
- Решение о командировании на территории Российской Федерации (ф. 0504512);
- Изменение Решения о командировании на территории Российской Федерации (ф. 0504513);
- Решение о командировании на территорию иностранного государства (ф. 0504515);
- Изменение Решения о командировании на территорию иностранного государства (ф. 0504516);
- Заявка - обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо (ф. 0510521);
- на командировочные (хозяйственные и иные) расходы, возмещение расходов - заявление сотрудника субъекта учета о перечислении денежных средств под отчет, содержащее разрешительную надпись лица, на которое возложены обязанности по подписанию данных документов.
Заявление сотрудника субъекта учета о перечислении денежных средств под отчет на командировочные (хозяйственные и иные) расходы (возмещение расходов) представляется в центр учета один раз (приложение 1 к настоящему Порядку).
При принятии сотрудника на работу (изменении банковских реквизитов) сотрудник представляет в центр учета заявление о перечислении причитающего денежного содержания (заработной платы) и иных выплат, включая перечисления по командировочным (хозяйственным и иным) выплатам по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
Основанием для возмещения перерасхода денежных средств является Отчет о расходах подотчетного лица (ф. 0504520) (далее - Отчет (ф. 0504520), Авансовый отчет (ф. 0504505).
Основанием для удержания из заработной платы неизрасходованного остатка денежных средств, выданных под отчет на командировочные (хозяйственные и иные) расходы, является заявление об удержании из заработной платы неизрасходованного остатка (приложение 3 к настоящему Порядку) (далее - заявление об удержании).
3. При направлении сотрудника в командировку на территории Российской Федерации, сотруднику (уполномоченному лицу) необходимо в ЕЦИС сформировать электронный документ Решение о командировании на территории Российской Федерации (ф. 0504512), где указывается, сколько денежных средств необходимо выдать под отчет.