ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "СЫКТЫВКАР"

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 31 декабря 2009 года N 12


Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар" и Методики планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар"

____________________________________________________________________
Утратил силу с 15.04.2021 на основании распоряжения Департамента финансов администрации МО городского округа "Сыктывкар" от 15.04.2021 N 13.
____________________________________________________________________

(с изменениями на 31 декабря 2019 года)

(в ред. распоряжений Департамента финансов администрации МО городского округа "Сыктывкар" от 01.02.2010 N 15, от 14.06.2011 N 12, от 29.04.2015 N 13, от 21.12.2015 N 29, от 03.06.2016 N 16, от 24.12.2018 N 35, от 26.06.2019 N 27, от 31.12.2019 N 51)

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе муниципального образования городского округа "Сыктывкар" и в целях организации исполнения бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар":

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар" согласно приложению N 1.

2. Утвердить Методику планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар", согласно приложению N 2.

3. Настоящее распоряжение вступает в силу с 1 января 2010.

Начальник департамента
Е.ВОЛКОМУРОВА

Приложение N 1
к распоряжению
Департамента финансов
администрации
МО ГО "Сыктывкар"
от 31 декабря 2009 г. N 12

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "СЫКТЫВКАР"

(в ред. распоряжений Департамента финансов администрации МО городского округа "Сыктывкар" от 01.02.2010 N 15, от 14.06.2011 N 12, от 29.04.2015 N 13, от 21.12.2015 N 29, от 03.06.2016 N 16, от 24.12.2018 N 35, от 26.06.2019 N 27, от 31.12.2019 N 51)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании городского округа "Сыктывкар" (далее по тексту - МО ГО "Сыктывкар").

1.2. Настоящий Порядок устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета, состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар", главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета МО ГО "Сыктывкар" сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана бюджета МО ГО "Сыктывкар".

Под кассовым планом исполнения бюджета МО ГО "Сыктывкар" (далее - кассовый план исполнения бюджета) понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет МО ГО "Сыктывкар" и кассовых выплат из бюджета МО ГО "Сыктывкар" в текущем финансовом году.

(в ред. распоряжения Департамента финансов администрации МО городского округа "Сыктывкар" от 26.06.2019 N 27)

(п. 1.2 в ред. распоряжения Департамента финансов администрации МО городского округа "Сыктывкар" от 29.04.2015 N 13)

1.3. Составление и ведение кассового плана исполнения бюджета осуществляется Департаментом финансов администрации МО ГО "Сыктывкар" (далее по тексту - Департамент финансов).

1.4. Понятия и термины, используемые в настоящем Порядке, применяются в значении, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации.

2. Показатели кассового плана исполнения бюджета

2.1. В состав кассового плана исполнения бюджета включаются следующие основные показатели:

2.1.1. Кассовые поступления всего, в том числе:

- налоговые и неналоговые доходы;

- дотации;

- поступления по источникам финансирования дефицита бюджета.

2.1.2. Кассовые выплаты всего, в том числе:

- кассовые выплаты в разрезе главных распорядителей бюджетных средств без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;

- выплаты из источников финансирования дефицита бюджета.

2.1.3. Разница кассовых поступлений и кассовых выбытий.

2.1.4. Остаток средств на счете бюджета МО ГО "Сыктывкар" без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, на начало периода.

2.1.5. Предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.

(п. 2.1 в ред. распоряжения Департамента финансов администрации МО городского округа "Сыктывкар" от 26.06.2019 N 27)

2.2. Кассовые поступления отражаются по налоговым и неналоговым доходам, видам дотаций, видам источников финансирования дефицита бюджета. Кассовые выплаты отражаются в разрезе главных распорядителей бюджетных средств.

(п. 2.2 в ред. распоряжения Департамента финансов администрации МО городского округа "Сыктывкар" от 24.12.2018 N 35)

2.3. Кассовый план исполнения бюджета МО ГО "Сыктывкар" формируется по форме, утвержденной в приложении 1 к настоящему Порядку.

(п. 2.3 в ред. распоряжения Департамента финансов администрации МО городского округа "Сыктывкар" от 26.06.2019 N 27)

2.4. Кассовый план в части кассовых выплат по расходам устанавливает предельные объемы финансирования для главных распорядителей бюджетных средств на соответствующий месяц, доведение которых осуществляется в соответствии с Порядком доведения до главных распорядителей бюджетных средств и получателей средств бюджета МО ГО "Сыктывкар" предельных объемов финансирования.

(п. 2.4 введен распоряжением Департамента финансов администрации МО городского округа "Сыктывкар" от 24.12.2018 N 35; в ред. распоряжения Департамента финансов администрации МО городского округа "Сыктывкар" от 26.06.2019 N 27)

3. Формирование кассового плана исполнения бюджета

3.1. Кассовый план исполнения бюджета составляется на основе сведений, предоставляемых главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар" и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета МО ГО "Сыктывкар".

3.2. Сведения для составления кассового плана исполнения бюджета на очередной финансовый год предоставляются в Департамент финансов по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

Сведения для формирования кассового плана исполнения бюджета МО ГО "Сыктывкар" предоставляются в электронном виде в системе DIRECTUM в следующем порядке:

1) главными распорядителями бюджетных средств и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета МО ГО "Сыктывкар":

- не позднее 23 декабря текущего финансового года в разрезе помесячной разбивки очередного финансового года (в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств (по расходам на исполнение публичных нормативных обязательств - в пределах доведенных бюджетных ассигнований); в соответствии с объемами поступления источников финансирования дефицита бюджета, утвержденных решением Совета МО ГО "Сыктывкар" о бюджете на очередной финансовый год);

- не позднее 25 числа каждого месяца в разрезе понедельной разбивки предстоящего месяца текущего финансового года;

2) главными администраторами доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар":

- не позднее 23 декабря текущего финансового года в разрезе помесячной разбивки очередного финансового года (в соответствии с объемами поступления доходов бюджета, утвержденных решением Совета МО ГО "Сыктывкар" о бюджете на очередной финансовый год);

- не позднее 25 числа каждого месяца в разрезе помесячной разбивки текущего финансового года и понедельной разбивки предстоящего месяца (с учетом ожидаемой оценки исполнения по администрируемым доходам).

(п. 3.2 в ред. распоряжения Департамента финансов администрации МО городского округа "Сыктывкар" от 26.06.2019 N 27)

3.2.1. Главные распорядители бюджетных средств в программном комплексе по исполнению бюджета в срок не позднее 27 декабря текущего финансового года формируют и доводят электронный документ "Заявка бюджетополучателя" в разрезе помесячной разбивки очередного финансового года до статуса "Согласование".

(п. 3.2.1 в ред. распоряжения Департамента финансов администрации МО городского округа "Сыктывкар" от 31.12.2019 N 51)

3.3. Департамент финансов в течение 5 рабочих дней осуществляет проверку сведений, предоставленных главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар" и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета МО ГО "Сыктывкар" и формирование кассового плана. Сформированный Департаментом финансов кассовый план исполнения бюджета МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год утверждается начальником Департамента финансов по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

(п. 3.3 в ред. распоряжения Департамента финансов администрации МО городского округа "Сыктывкар" от 26.06.2019 N 27)

3.4. При превышении в любом из месяцев, кварталов кассовых выплат над кассовыми поступлениями с учетом источников финансирования дефицита бюджета МО ГО "Сыктывкар" и остатка средств на счете бюджета МО ГО "Сыктывкар" Департамент финансов вправе потребовать от главных распорядителей бюджетных средств предоставление уточненных сведений по кассовым выплатам.

3.5. Электронные документы "Кассовый план выплат" обрабатываются Департаментом финансов в программном комплексе по исполнению бюджета до статуса "Согласование" не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года.

(п. 3.5 в ред. распоряжения Департамента финансов администрации МО городского округа "Сыктывкар" от 31.12.2019 N 51)