1.1. Составление и ведение кассового плана областного бюджета осуществляется в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
1.2. Кассовый план составляется на календарный месяц на основании прогноза ожидаемого остатка средств на едином счете областного бюджета на начало планируемого месяца (в том числе за счет нецелевых средств, целевых средств (целевых межбюджетных трансфертов и инвестиционного бюджетного кредита из федерального бюджета, межбюджетных трансфертов из бюджетов государственных внебюджетных фондов, безвозмездных поступлений от государственных организаций), средств дорожного фонда), показателей по поступлениям, в том числе за счет целевых средств, средств дорожного фонда, по перечислениям (в том числе за счет прогнозируемого остатка целевых средств, средств дорожного фонда), источникам финансирования дефицита областного бюджета, рассчитанных в порядке, установленном разделом 2 Порядка составления и ведения кассового плана областного бюджета (далее - Порядок).
Поступления за счет целевых межбюджетных трансфертов, полученных из федерального бюджета, отражаются в кассовом плане в размере заявленных главными распорядителями средств областного бюджета (далее - главные распорядители) перечислений за счет указанных средств в пределах остатков неиспользованных лимитов бюджетных обязательств, бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, отраженных на лицевых счетах по переданным полномочиям получателей бюджетных средств.
1.3. Составление и ведение кассового плана в министерстве финансов Ростовской области осуществляется отделом организации исполнения областного бюджета с использованием ЕАС УОФ на основании информации, подготовленной и направленной главными распорядителями и структурными подразделениями министерства финансов.