Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (с изменениями на 17 августа 2022 года)

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 2 к Листу 02

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы
и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

Лицензия: серия

номер

вид

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам

010

(работам, услугам)

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих

020

оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам

в том числе стоимость реализованных покупных товаров

030

Косвенные расходы - всего

040

в том числе:

суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные

041

в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации

расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской Федерации в размере:

не более 10%

042

не более 30%

043

расходы, осуществленные налогоплательщиком-

045

организацией, использующим труд инвалидов, согласно подпункту 38 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации

расходы налогоплательщиков - общественных организаций

046

инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно подпункту 39 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации

расходы на приобретение права на земельные участки,

047

указанные в пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Налогового кодекса Российской Федерации, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода - всего

из них при признании расходов:

в течение срока, определенного налогоплательщиком

048

(не менее 5 лет)

в размере, не превышающем 30% налоговой базы

049

предыдущего налогового периода

в течение срока, установленного договором при

050

приобретении земельного участка на условиях рассрочки

в течение срока действия договора аренды

051

земельного участка, не подлежащего государственной регистрации

расходы на НИОКР

052

в том числе не давшие положительного результата

053

из суммы по стр.052 расходы на НИОКР по перечню,

054

установленному Правительством Российской Федерации

в том числе не давшие положительного результата

055

Стоимость реализованных имущественных прав

059

(кроме прав требований долга, указанных в Приложении N 3 к Листу 02)

Цена приобретения реализованного прочего

060

имущества и расходы, связанные с его реализацией

Стоимость чистых активов предприятия,

061

реализованного как имущественный комплекс

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

Лицензия: серия

номер

вид

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Расходы, связанные с приобретением и реализацией

070

(выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг

сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

071

Расходы, связанные с приобретением и реализацией

072

(выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

073

Расходы по операциям, отраженным в Приложении N 3

080

к Листу 02 (стр.350 Приложения N 3 к Листу 02)

Суммы убытков прошлых лет по объектам

090

обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности

Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества,

100

относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

Сумма убытка от реализации права на земельный участок,

110

относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия

120

как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

Итого признанных расходов

130

(сумма строк 010, 020, 040, 059-070, 072, 080-120)

Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная:

линейным методом

131

в том числе по нематериальным активам

132

нелинейным методом

133

в том числе по нематериальным активам

134

Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике (код)

135

1 - линейный
2 - нелинейный

Внереализационные расходы - всего

200

в том числе:

расходы в виде процентов по долговым обязательствам

201

любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком

расходы по созданию резерва предстоящих расходов,

202

направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов

расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации

204

основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы

штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение

205

договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба

расходы профессиональных участников рынка

206

ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)

Признак налогоплательщика (код)

Номер документа

Лицензия: серия

номер

вид

/

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Убытки, приравниваемые к внереализационным

300

расходам - всего

в том числе:

убытки прошлых налоговых периодов,

301

выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде

суммы безнадежных долгов, а в случае, если

302

налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва

Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам

400

(искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога - всего

в том числе за:

год

401

год

402

год

403