Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (с изменениями на 17 августа 2022 года)

ИНН

КПП

Стр.

Лист 03

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)

Раздел А. Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)

Категория налогового агента

1 - организация - эмитент ценных бумаг (организация, распределяющая прибыль)
2 - организация, выплачивающая доход по ценным бумагам, эмитентом которых не является

ИНН организации - эмитента ценных бумаг

организации, имеющие код

категории налогового агента "1", данную строку не заполняют

Вид дивидендов

1 - промежуточные

Налоговый (отчетный)

Отчетный год

дивиденды

период (код)

2 - по результатам

финансового года

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Общая сумма дивидендов, подлежащая

001

распределению российской организацией в пользу всех получателей ()

Сумма дивидендов, подлежащих выплате акционерам

010

(участникам) в текущем налоговом периоде - всего

в том числе:

дивиденды, начисленные получателям дохода -

020

российским организациям

в том числе:

дивиденды, налоги с которых исчислены

021

по ставке 0%

дивиденды, налоги с которых исчислены

022

по ставке 13%

дивиденды, налоги с которых исчислены по иной

023

ставке

дивиденды, распределяемые в пользу акционеров

024

(участников), не являющихся налогоплательщиками

дивиденды, начисленные получателям дохода -

030

физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

Дивиденды, начисленные получателям дохода -

035

международным холдинговым компаниям

в том числе:

дивиденды, налоги с которых исчислены

036

по ставке 0%

дивиденды, налоги с которых исчислены

037

по ставке 5%

дивиденды, налоги с которых исчислены

038

по иной ставке

дивиденды, начисленные получателям дохода -

040

иностранным организациям

из них:

фактическими получателями дохода являются

041

российские организации

дивиденды, начисленные получателям дохода -

050

физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

из строк (040-041), 050 - дивиденды, налоги с которых согласно международным договорам исчислены:

по ставке 0%

051

по ставке до 5% включительно

052

по ставке свыше 5% до 10% включительно

053

по ставке свыше 10%

054

ИНН

КПП

Стр.

Лист 03 (продолжение Раздела А)

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Дивиденды, перечисленные лицам, не являющимся

070

получателями дохода

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом

080

в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками)

в том числе без учета полученных дивидендов,

081

налог с которых исчислен по ставке 0% и по иным основаниям, указанным в абзаце седьмом пункта 5 статьи 275 Налогового кодекса Российской Федерации

Сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех

090

получателей, уменьшенная на показатель строки 081
( - )

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов:

по российским организациям (по налоговой

091

ставке 13%)

по российским организациям (по налоговой

092

ставке 0%)

по российским организациям (по иным

093

налоговым ставкам)

по международным холдинговым компаниям

094

(по налоговой ставке 0%)

по международным холдинговым компаниям

095

(по иным налоговым ставкам)

Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате

100

в бюджет

Сумма налога, начисленная с дивидендов,

110

выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды

Сумма налога, начисленная с дивидендов,

120

выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода

ИНН

КПП

Стр.

Лист 03 (продолжение)

Раздел Б. Расчет налога
с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

Вид дохода

1 - доходы, облагаемые по налоговой ставке, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части государственных и муниципальных ценных бумаг)

2 - доходы, облагаемые по налоговой ставке, предусмотренной подпунктом 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

3 - доходы, облагаемые по налоговой ставке, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части облигаций)

Показатели

Код строки

Сумма (руб.)

1

2

3

Налоговая база

010

Ставка налога (%)

020

Исчислено налога с доходов

030

Начислено налога в предыдущие отчетные периоды

040

Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных

050

в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода

ИНН

КПП

Стр.

Лист 03 (продолжение)

Раздел В. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)

Признак принадлежности

А - к Разделу А
Б - к разделу Б

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

4

5

ИНН получателя

005

КПП

Тип

Наименование получателя

010

Руководитель организации

020

Фамилия

Имя

Отчество*

Контактный телефон

030

Дата перечисления

040

.

.

дивидендов (процентов)

Сумма дивидендов (процентов)

050

в рублях

Сумма налога в рублях

060

________________

* Отчество указывается при наличии.