Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (с изменениями на 17 августа 2022 года)
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КПП | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Лист 02 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Расчет налога | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Признак налогоплательщика (код) | 01 - организация, не относящаяся к указанным ниже | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
02 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
03 - резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер документа | / | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
04 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Лицензия: серия | номер | вид | / | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
06 - резидент территории опережающего | 15 - организация, применяющая пониженную | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
социально-экономического развития | налоговую ставку согласно пункту | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
07 - участник регионального инвестиционного проекта | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
08 - участник специального инвестиционного контракта | Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
09 - организация, осуществляющая образовательную деятельность | 16 - организация, применяющая пониженную | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10 - организация, осуществляющая медицинскую деятельность | налоговую ставку согласно пункту 1.8-2 статьи 284 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
11 - организация, осуществляющая образовательную | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
и медицинскую деятельность | 17 - организация, осуществляющая деятельность | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12 - организация, осуществляющая социальное | в области информационных технологий | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
обслуживание граждан | 18 - резидент Арктической зоны Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13 - организация, осуществляющая | 19 - организация, осуществляющая деятельность | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
туристско-рекреационную деятельность | по проектированию и разработке изделий | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
14 - региональный оператор по обращению | электронной компонентной базы и электронной | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
с твердыми коммунальными отходами | (радиоэлектронной) продукции | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Показатели | Код | Сумма в рублях | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Доходы от реализации (стр.040 Приложения N 1 к Листу 02) | 010 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Внереализационные доходы (стр.100 Приложения N 1 к Листу 02) | 020 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации | 030 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(стр.130 Приложения N 2 к Листу 02) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Внереализационные расходы | 040 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(стр.200 + стр.300 Приложения N 2 к Листу 02) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Убытки (стр.360 Приложения N 3 к Листу 02) | 050 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого прибыль (убыток) | 060 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(стр.010 + стр.020 - стр.030 - стр.040 + стр.050) + | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(стр.330 - стр.340) Листа 06 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Доходы, исключаемые из прибыли | 070 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Прибыль, полученная Банком России от осуществления | 080 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
деятельности, связанной с выполнением его функций, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Налоговая база | 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(стр.060 - стр.070 - стр.080 + стр.200 Приложения N 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
к Листу 02 - стр.400 Приложения N 2 к Листу 02 + стр.100 Листов 05 + стр.530 Листа 06 + стр.050 Листов 08 (или - стр.050 Листов 08, если показатель указан со знаком "минус") | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую | 110 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
базу за отчетный (налоговый) период (стр.150 Приложения N 4 к Листу 02) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Налоговая база для исчисления налога (стр.100 - стр.110) | 120 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации | 130 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(с учетом положений пункта 1 статьи 284 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ставка налога - всего, (%) | 140 | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в федеральный бюджет | 150 | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в бюджет субъекта Российской Федерации | 160 | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в бюджет субъекта Российской Федерации | 170 | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(с учетом положений пункта 1 статьи 284 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Закон субъекта Российской Федерации, которым установлена | 171 | / | / | / | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
налоговая ставка | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма исчисленного налога - всего | 180 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в федеральный бюджет (стр.120 х стр.150 : 100) | 190 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в бюджет субъекта Российской Федерации | 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(стр.120 - стр.130) х стр.160 : 100 + (стр.130 х стр.170 : 100) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КПП | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Лист 02 (продолжение) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Признак налогоплательщика (код) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер документа | / | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Лицензия: серия | номер | вид | / | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Показатели | Код строки | Сумма в рублях | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма начисленных авансовых платежей | 210 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
за отчетный (налоговый) период - всего | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в федеральный бюджет | 220 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в бюджет субъекта Российской Федерации | 230 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской | 240 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 Налогового кодекса Российской Федерации | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в федеральный бюджет | 250 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в бюджет субъекта Российской Федерации | 260 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в бюджет | 265 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
субъекта Российской Федерации с начала налогового периода | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые | 266 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные | 267 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма уменьшения авансовых платежей (налога) при | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
применении налогового инвестиционного вычета | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в федеральный бюджет | 268 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в бюджет субъекта Российской Федерации | 269 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма налога к доплате | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в федеральный бюджет | 270 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(стр.190 - стр.220 - стр.250 - стр.268) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в бюджет субъекта Российской Федерации | 271 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(стр.200 - стр.230 - стр.260 - стр.267 - стр.269) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма налога к уменьшению | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в федеральный бюджет | 280 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(стр.220 + стр.250 + стр.268 - стр.190) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в бюджет субъекта Российской Федерации | 281 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(стр.230 + стр.260 + стр.267 + стр.269 - стр.200) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих | 290 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в федеральный бюджет | 300 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в бюджет субъекта Российской Федерации | 310 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих | 320 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
уплате в первом квартале следующего налогового периода | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в федеральный бюджет | 330 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в бюджет субъекта Российской Федерации | 340 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
По налогоплательщикам - участникам региональных инвестиционных проектов: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
объем капитальных вложений, осуществленных в целях | 350 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
реализации инвестиционного проекта | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
разница между суммой налога, рассчитанной по налоговой | 351 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ставке 20%, и суммой налога, исчисленной с применением пониженных налоговых ставок | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КПП | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Лист 02 (продолжение) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Признак налогоплательщика (код) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер документа | / | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Лицензия: серия | номер | вид | / | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Показатели | Код строки | Сумма в рублях | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
По налогоплательщикам - участникам специальных инвестиционных контрактов: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
объем капитальных вложений в инвестиционный проект, | 352 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
размер которых предусмотрен специальным инвестиционным контрактом | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
совокупный объем расходов и недополученных доходов | 353 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, образующихся в связи с применением мер стимулирования деятельности в сфере промышленности в отношении инвестиционного проекта | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего социально-экономического развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
доходы, учитываемые при определении первой прибыли от | 357 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
расходы, учитываемые при определении первой прибыли от | 358 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
разница между доходами и расходами, указанными | 359 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
по стр.357 и стр.358 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
