Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (с изменениями на 17 августа 2022 года)

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 6б к Листу 02

Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе

Раздел А. Сумма налоговых баз (убытков) участников консолидированной группы налогоплательщиков

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Расчет общей консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков

Сумма налоговых баз участников группы

010

Сумма убытков участников группы

020

Убытки участников группы, учтенные в общей

030

консолидированной налоговой базе

Убытки участников группы, не учтенные в общей

031

консолидированной налоговой базе (стр.020 - стр.030)

Общая консолидированная налоговая база

040

(стр.010 - стр.030, если стр.010 = 0, то стр.040 = стр.020 со знаком "минус")

Убытки, направленные на уменьшение

041

консолидированной налоговой базы по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (если стр.040 < 0, а стр.140 > 0)

Остатки убытков участников группы за предыдущие

050

налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода

Сумма убытков участников группы за предыдущие

060

налоговые периоды, уменьшивших общие налоговые базы участников группы за отчетный (налоговый) период

Остатки убытков участников группы, не учтенных при

070

налогообложении, на конец налогового периода

Расчет консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами

Сумма налоговых баз участников группы

110

Сумма убытков участников группы

120

Убытки участников группы, учтенные в

130

консолидированной налоговой базе

Убытки участников группы, не учтенные в

131

консолидированной налоговой базе (стр.120 - стр.130)

Консолидированная налоговая база (стр.110 - стр.130,

140

если стр.110 = 0, то стр.140 = стр.120 со знаком "минус")

Консолидированная налоговая база, уменьшенная

141

на убытки за текущий отчетный (налоговый) период, указанные по стр.041 (стр.140 - стр.041, стр.041 вычитается, если стр.140>0)

Остатки убытков участников группы за предыдущие

150

налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода

Сумма убытков участников группы за предыдущие

160

налоговые периоды, уменьшивших налоговые базы участников за отчетный (налоговый) период

Остатки убытков участников группы, не учтенных при

170

налогообложении, на конец налогового периода

ИНН

КПП

Стр.

Приложение N 6б к Листу 02 (продолжение)

Раздел Б. Доходы и расходы участника консолидированной группы налогоплательщиков

ИНН участника консолидированной группы налогоплательщиков

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Расчет общей налоговой базы участника консолидированной группы налогоплательщиков

Доходы от реализации участника группы

210

Внереализационные доходы

220

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

230

Внереализационные расходы и убытки, приравненные

240

к ним

Убытки по операциям, отражаемым в Приложении N 3

250

к Листу 02

Доходы, исключаемые из прибыли

255

Корректировка по выявленным ошибкам (искажениям),

256

относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога

Сумма корректировки налоговой базы в соответствии

257

с положениями раздела V.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Налоговая база по доходам от участия в

258

инвестиционном товариществе

Общая налоговая база участника группы (стр.210 +

260

стр.220 - стр.230 - стр.240 + стр.250 - стр.255 - стр.256 + стр.257 (или - стр.257) + стр.258)

Убыток участника группы

270

Остатки убытков за предыдущие налоговые периоды,

275

не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода

Сумма убытков за предыдущие налоговые периоды,

280

уменьшивших общую налоговую базу за отчетный (налоговый) период

Общая налоговая база с учетом уменьшения на убытки

285

предыдущих налоговых периодов (стр.260 - стр.280)

Остатки убытков, не учтенных при налогообложении,

290

на конец налогового периода

в том числе не учтенных убытков, полученных

291

за налоговый период, за который представлена декларация

Расчет налоговой базы участника консолидированной группы налогоплательщиков по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами

Налоговая база участника группы

310

в том числе:

учтенная корректировка по выявленным ошибкам

311

(искажениям)

налоговая база по доходам от участия в

312

инвестиционном товариществе

Убыток участника группы

320

Остатки убытков за предыдущие налоговые периоды,

330

не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода

Сумма убытков за предыдущие налоговые периоды,

340

уменьшивших налоговую базу за отчетный (налоговый) период

Налоговая база с учетом уменьшения на убытки

350

предыдущих налоговых периодов (стр.310 - стр.340)

Остатки убытков, не учтенных при налогообложении,

360

на конец налогового периода

в том числе не учтенных убытков, полученных за

361

налоговый период, за который составлена декларация