Действующий

Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (с изменениями на 17 августа 2022 года)

ИНН

КПП

Стр.

Лист 09

Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании

Раздел А. Сведения о контролируемой иностранной компании

1. Номер контролируемой иностранной компании

2. Организационная форма (код)

1 - фонд

4 - товарищество

(только для структур без образования юридического лица)

2 - партнерство

5 - иная форма осуществления

3 - траст

коллективных инвестиций и (или) доверительного управления

3. Полное наименование

(в латинской транскрипции)

4. Наименование и реквизиты документа об учреждении*

(в русской транскрипции)

5. Код государства (территории) регистрации

6. Код государства (территории) налогового

(инкорпорации), учреждения

резидентства

7. Регистрационный номер (иной идентификатор) в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения

8. Код налогоплательщика в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения или аналог (если имеется)

9. Адрес в государстве (территории) регистрации (инкорпорации)

(в латинской транскрипции)

10. Доля участия в прибыли контролируемой иностранной

компании, %

11. Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения

1001

1002

1003

1004

1005

1006

1007

1008

1009

0 - нет

1 - да

________________
* Заполняется только для структур без образования юридического лица.

ИНН

КПП

Стр.

Лист 09 (продолжение)

Раздел Б1. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Номер контролируемой иностранной компании

Код валюты

Показатели

Код строки

Значения показателей

Величина прибыли (убытка) до налогообложения по данным

010

финансовой отчетности за финансовый год (в валюте)

Общая сумма доходов и расходов, не учитываемых при

020

определении прибыли (убытка) (в валюте)

Сумма корректировки прибыли (убытка) на прибыль от

030

реализации или иного выбытия финансовых активов (в валюте)

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)

040

(стр.010 - стр.020 + стр.030)

Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации

050

(в рублях)

Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения

060

(переноса убытка на будущие периоды) (в рублях)

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)

070

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)

080

(стр.040 - стр.070)

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях)

090

(стр.080 х стр.050)

Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение

100

финансового года, за который составлена финансовая отчетность (в валюте)

Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году,

110

следующем за годом, за который составлена финансовая отчетность (в валюте)

Сумма распределенной прибыли (для структур без образования

120

юридического лица или юридических лиц, для которых в соответствии с их личным законом не предусмотрено участие в капитале) (в валюте)

Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником

130

выплаты которых являются российские организации и фактическое право на которые имеет контролирующее лицо (в валюте)

Величина прибыли, не подлежащей распределению между

140

участниками (пайщиками, доверителями или иными лицами) и направляемой на увеличение уставного капитала (в валюте)

Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения

150

(в рублях) ((стр.080 - стр.100 - стр.110 - стр.120 - стр.130 - стр.140) х стр.050)

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

160

за налоговый период (в рублях) (стр.140 Приложения N 1 к Листу 09)

Величина прибыли (убытка), подлежащая налогообложению

170

(в рублях) (стр.150 - стр.160)

Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего

180

лица (в рублях) (стр.170 х п.10 Раздела А Листа 09/100%)

Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих

190

лиц, через которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия налогоплательщика (в рублях)

Налоговая база для исчисления налога (в рублях)

200

(стр.180 - стр.190)

Сумма исчисленного налога (в рублях)

210

Сумма налога, исчисленного в отношении прибыли

220

контролируемой иностранной компании и учитываемого в соответствии с пунктом 11 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)

Сумма налога к уплате (в рублях) (стр.210 - стр.220)

230

ИНН

КПП

Стр.

Лист 09 (продолжение)

Раздел Б2. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Налогоплательщики, заполняющие Раздел Б1 Листа 09, данный
Раздел не заполняют

Номер контролируемой иностранной компании

Основание для применения порядка

1 - невыполнение условий для определения прибыли контролируемой иностранной

расчета прибыли

компании в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса

Российской Федерации

2 - по выбору налогоплательщика

Код валюты

Показатели

Код строки

Значения показателей

Доходы от реализации (в валюте)

010

Внереализационные доходы (в валюте)

020

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

030

(в валюте)

Внереализационные расходы (в валюте)

040

Прибыль (убыток) (в валюте) (стр.010 + стр.020 - стр.030 -

050

стр.040)

Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации

060

(в рублях)

Прибыль (убыток) для целей налогообложения

070

(переноса убытка на будущие периоды) (в рублях) (стр.050 х стр.060)

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)

080

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)

090

(стр.050 - стр.080)

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях)

100

(стр.060 х стр.090)

Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение

110

финансового года (в валюте)

Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году,

120

следующем за истекшим финансовым годом (в валюте)

Сумма распределенной прибыли (для структур без образования

130

Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником

140

Величина прибыли, не подлежащей распределению между

150

ИНН

КПП

Стр.

Лист 09 (продолжение)

Номер контролируемой иностранной компании

Код валюты

Показатели

Код строки

Значения показателей

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в валюте)

160

Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения

170

(в рублях) (стр.060 х стр.160)

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

180

за налоговый период (в рублях) (стр.140 Приложения N 1 к Листу 09 с кодом "1")

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях)

190

(стр.170 - стр.180)

Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего лица

200

(в рублях) (стр.190 х п.10 Раздела А Листа 09/100%)

Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих

210

лиц, через которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия налогоплательщика (в рублях)

Налоговая база для исчисления налога (в рублях)

220

(стр.200 - стр.210 + стр.130 Раздела Б3 Листа 09)

Сумма исчисленного налога (в рублях)

230

Сумма налога, исчисленного в отношении прибыли контролируемой

240

иностранной компании и учитываемого в соответствии с пунктом 11 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)

Сумма налога к уплате (в рублях)

250

ИНН

КПП

Стр.

Лист 09 (продолжение)

Раздел Б3. Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами

Налогоплательщики, заполняющие Раздел Б1 Листа 09, данный
Раздел не заполняют

Номер контролируемой иностранной компании

Код валюты

Показатели

Код строки

Значения показателей

Доходы от реализации (выбытия) (в валюте), в том числе:

010

доходы от реализации (выбытия) необращающихся ценных

011

бумаг (в валюте)

сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

012

(в валюте)

доходы по операциям с необращающимися производными

013

финансовыми инструментами (в валюте)

сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

014

(в валюте)

Расходы, связанные с приобретением и реализацией

020

(выбытием, в том числе погашением) (в валюте), в том числе:

расходы, связанные с приобретением и реализацией

021

(выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг (в валюте)

сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

022

(в валюте)

расходы по операциям с необращающимися производными

023

финансовыми инструментами (в валюте)

сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

024

(в валюте)

Прибыль (убыток) (в валюте) (стр.010 - стр.020)

030

Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации

040

(в рублях)

Прибыль (убыток) для целей налогообложения (переноса убытка

050

на будущие периоды) (в рублях) (стр.030 х стр.040)

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)

060

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)

070

(стр.030 - стр.060)

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях)

080

(стр.070 х стр.040)

Сумма убытка (части убытка), уменьшающего налоговую базу

090

за налоговый период (в рублях) (стр.140 Приложения N 1 к Листу 09 с кодом "2")

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях)

100

(стр.080 - стр.090)

Величина прибыли, соответствующая доле участия

110

контролирующего лица (в рублях) (стр.100 х п.10 Раздела А Листа 09/100%)

Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих

120

лиц, через которых реализовано косвенное участие (в рублях)

Налоговая база для исчисления налога (в рублях)

130

(стр.110 - стр.120)