Действующий

Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (с изменениями на 17 августа 2022 года)

____________________________________________________________________

Таблица 4.90 предыдущей редакции с 1 января 2022 года считается таблицей 4.93 настоящей редакции - приказ ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года.

____________________________________________________________________


      Таблица 4.93

     

Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (Раздел БЗ) (РасчОперЦБ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обяза-
тельности элемента

Дополнительная информация

Код валюты

Валюта

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Доходы от реализации (выбытия) (в валюте)

ДохВыбыт

А

N(15)

О

Доходы от реализации (выбытия) необращающихся ценных бумаг (в валюте)

ДохВыбЦБНеОбр

А

N(15)

О

Доходы от реализации (выбытия) необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены (в валюте)

ДохЦБНеОбрМин

А

N(15)

Н

Доходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами (в валюте)

ДохФИНеОбр

А

N(15)

О

Доходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены (в валюте)

ДохФИНеОбрМин

А

N(15)

Н

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) (в валюте)

РасхПриобр

А

N(15)

О

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг (в валюте)

РасхПриобрЦБ

А

N(15)

О

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены (в валюте)

РасхПриобрЦБМакс

А

N(15)

Н

Расходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами (в валюте)

РасхФИНеОбр

А

N(15)

О

Расходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены (в валюте)

РасхФИНеОбрМакс

А

N(15)

Н

Прибыль (убыток) (в валюте)

Прибыль

А

N(15)

О

Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)

КурсВалют

А

N(14.4)

О

Прибыль (убыток) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях)

ПрибУбЦелНал

А

N(15)

О

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)

ОбщКорПриб

А

N(15)

О

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)

КорПрибУбНалВал

А

N(15)

О

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях)

КорПрибУбНалРуб

А

N(15)

О

Сумма убытка (части убытка), уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в рублях)

УбытУменНБ

А

N(15)

Н

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях)

ПрибПодлУчетРуб

А

N(15)

Н

Величина прибыли, соответствующая доле участия контролирующего лица (в рублях)

ПрибДоляУчаст

А

N(15)

Н

Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие (в рублях)

ПрибУчетКосвУчаст

А

N(15)

Н

Налоговая база для исчисления налога (в рублях)

НалБазаИсчРуб

А

N(15)

Н