Таблица 4.90 предыдущей редакции с 1 января 2022 года считается таблицей 4.93 настоящей редакции - приказ ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года.
____________________________________________________________________
Таблица 4.93
Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (Раздел БЗ) (РасчОперЦБ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обяза- | Дополнительная информация |
Код валюты | Валюта | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Доходы от реализации (выбытия) (в валюте) | ДохВыбыт | А | N(15) | О | |
Доходы от реализации (выбытия) необращающихся ценных бумаг (в валюте) | ДохВыбЦБНеОбр | А | N(15) | О | |
Доходы от реализации (выбытия) необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены (в валюте) | ДохЦБНеОбрМин | А | N(15) | Н | |
Доходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами (в валюте) | ДохФИНеОбр | А | N(15) | О | |
Доходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены (в валюте) | ДохФИНеОбрМин | А | N(15) | Н | |
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) (в валюте) | РасхПриобр | А | N(15) | О | |
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг (в валюте) | РасхПриобрЦБ | А | N(15) | О | |
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены (в валюте) | РасхПриобрЦБМакс | А | N(15) | Н | |
Расходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами (в валюте) | РасхФИНеОбр | А | N(15) | О | |
Расходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены (в валюте) | РасхФИНеОбрМакс | А | N(15) | Н | |
Прибыль (убыток) (в валюте) | Прибыль | А | N(15) | О | |
Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях) | КурсВалют | А | N(14.4) | О | |
Прибыль (убыток) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях) | ПрибУбЦелНал | А | N(15) | О | |
Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте) | ОбщКорПриб | А | N(15) | О | |
Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте) | КорПрибУбНалВал | А | N(15) | О | |
Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях) | КорПрибУбНалРуб | А | N(15) | О | |
Сумма убытка (части убытка), уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в рублях) | УбытУменНБ | А | N(15) | Н | |
Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях) | ПрибПодлУчетРуб | А | N(15) | Н | |
Величина прибыли, соответствующая доле участия контролирующего лица (в рублях) | ПрибДоляУчаст | А | N(15) | Н | |
Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие (в рублях) | ПрибУчетКосвУчаст | А | N(15) | Н | |
Налоговая база для исчисления налога (в рублях) | НалБазаИсчРуб | А | N(15) | Н |