Таблица 4.89 предыдущей редакции с 1 января 2022 года считается таблицей 4.92 настоящей редакции - приказ ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года.
____________________________________________________________________
Таблица 4.92
Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б2) (РасчНал2.1.309.1)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обяза- | Дополнительная информация |
Основание для применения порядка расчета прибыли | ОснРасПриб | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: |
Код валюты | Валюта | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Доходы от реализации (в валюте) | ДоходРеал | А | N(15) | О | |
Внереализационные доходы (в валюте) | ВнеРеалДох | А | N(15) | О | |
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (в валюте) | РасхУмДохРеал | А | N(15) | О | |
Внереализационные расходы (в валюте) | ВнеРеалРасх | А | N(15) | О | |
Прибыль (убыток) (в валюте) | Прибыль | А | N(15) | О | |
Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях) | КурсВалют | А | N(14.4) | О | |
Прибыль (убыток) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях) | ПрибЦелНал | А | N(15) | О | |
Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте) | ОбщКорПриб | А | N(15) | О | |
Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте) | КорПрибВал | А | N(15) | О | |
Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях) | КорПрибРуб | А | N(15) | О | |
Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение финансового года (в валюте) | ДивПромежФО | А | N(15) | Н | |
Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году, следующем за истекшим финансовым годом (в валюте) | ДивГодСледФО | А | N(15) | Н | |
Сумма распределенной прибыли (для структур без образования юридического лица или юридических лиц, для которых в соответствии с их личным законом не предусмотрено участие в капитале) (в валюте) | РаспрПриб | А | N(15) | Н | |
Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником выплаты которых являются российские организации, и фактическое право на которые имеет контролирующее лицо (в валюте) | ДохДивИстРО | А | N(15) | Н | |
Величина прибыли, не подлежащей распределению между участниками (пайщиками, доверителями или иными лицами) и направляемой на увеличение уставного капитала (в валюте) | ПрибУвелУстКап | А | N(15) | Н | |
Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в валюте) | ПрибПодлУчет | А | N(15) | Н | |
Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (в рублях) | ПрибУбытНалоблРуб | А | N(15) | Н | |
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в рублях) | УбытУменНБ | А | N(15) | Н | |
Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях) | ПрибПодлУчетРуб | А | N(15) | Н | |
Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего лица (в рублях) | ПрибДоляУчаст | А | N(15) | Н | |
Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия налогоплательщика (в рублях) | ПрибУчетКосвУчаст | А | N(15) | Н | |
Налоговая база для исчисления налога (в рублях) | НалБазаИсчРуб | А | N(15) | Н | |
Сумма исчисленного налога (в рублях) | ИсчислНал | А | N(15) | Н | |
Сумма налога, исчисленного в отношении прибыли контролируемой иностранной компании и учитываемого в соответствии с пунктом 11 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях) | СумНал309.1 | А | N(15) | Н | |
Сумма налога к уплате (в рублях) | НалУплат | А | N(15) | Н |