Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (с изменениями на 17 августа 2022 года)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обяза-
тельности элемента

Дополнительная информация

Номер контролируемой иностранной компании

НомерКИК

А

Т(=8)

О

Принимает значение в виде:

ИО-NNNNN или ИС-NNNNN,
где NNNNN - пятизначный порядковый номер

Организационная форма (код)

КодОргФорм

А

Т(=1)

НК

Принимает значение:

1 - фонд |

2 - партнерство |

3 - траст |

4 - товарищество |

5 - иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления

Полное наименование (в латинской транскрипции)

НаимОргЛат

А

Т(1-1000)

О

Наименование и реквизиты документа об учреждении (в русской транскрипции)

ДокУчр

А

Т(1-500)

Н

Код государства (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения

ГосудРег

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Код государства (территории) налогового резидентства

СтрНалРез

А

Т(=3)

Ок

Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Регистрационный номер (иной идентификатор) в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения

РегНомер

А

Т(1-100)

О

Код налогоплательщика в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения или аналог (если имеется)

КодНПРег

А

Т(1-100)

Н

Адрес в государстве (территории) регистрации (инкорпорации) (в латинской транскрипции)

АдрСтрРег

А

Т(1-254)

О

Доля участия в прибыли контролируемой иностранной компании,%

ДоляУчПриб

А

N(18.15)

О

Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения

ОснОсвНалобл

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.90

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б1)

РасчНал1.1.309.1

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.91

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б2)

РасчНал2.1.309.1

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.92

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (Раздел БЗ)

РасчОперЦБ

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.93

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Приложение 1 к Листу 09)

РасчУбытУмНБ

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.94

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)