Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (с изменениями на 17 августа 2022 года)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обяза-
тельности элемента

Дополнительная информация

Категория налогового агента

КатегорНА

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - организация - эмитент ценных бумаг (организация, распределяющая прибыль) |

2 - организация, выплачивающая доход по ценным бумагам, эмитентом которых не является

ИНН организации - эмитента ценных бумаг

ИННЮЛ_ЭмЦБ

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Вид дивидендов

ВидДив

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - промежуточные дивиденды |

2 - по результатам финансового года

Налоговый (отчетный) период (код)

НалПер

А

Т(=2)

ОК

Принимает значения в соответствии с кодами, определяющими отчетный (налоговый) период, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения:

21 - первый квартал |

31 - полугодие |

33 - девять месяцев |

34-год |

35 - один месяц |

36 - два месяца |

37 - три месяца |

38 - четыре месяца |

39 - пять месяцев |

40 - шесть месяцев |

41 - семь месяцев |

42 - восемь месяцев |

43 - девять месяцев |

44 - десять месяцев |

45 - одиннадцать месяцев |

46 - год |

50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации

Отчетный год

ОтчетГод

А

О

Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ

Общая сумма дивидендов, подлежащая распределению российской организацией в пользу всех получателей (Д1)

ДивРаспрПол

А

N(15)

О

Сумма дивидендов, подлежащих выплате акционерам (участникам) в текущем налоговом периоде, всего

ДивВсего

А

N(15)

О

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

ДивФЛРез

А

N(15)

Н

Дивиденды, перечисленные лицам, не являющимся получателями дохода

ДивНеДоход

А

N(15)

Н

Сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех получателей, уменьшенная на показатель строки 081 (Д1-Д2)

ДивРаспрУм

А

N(15)

Н

Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет

НалИсчисл

А

N(15)

Н

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды

НалДивПред

А

N(15)

Н

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода

НалДивПосл

А

N(15)

Н

Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям

ДивРосОрг

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.61

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям

ДивХолд

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.62

(Строка дополнительно включена с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года)

Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям

ДивИнОрг

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.63

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

ДивФЛНеРез

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.64

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом

ДивНА

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.65

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов

ДивНал

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.66

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В)

РеестрСумДив

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.67

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года приказом ФНС России от 5 октября 2021 года N ЕД-7-3/869@, применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года, но не ранее 1 января 2022 года. - См. предыдущую редакцию)